朱飛飛老師 解答

2023-10-28 21:57

選項A,B，與產品售后服務相關的預計負債的賬面價值=500 -400+ 600 = 700(萬元);預計負債的計稅基礎=700- 700=0;可抵扣暫時性差異累計額= 700(萬元);2019年末“遞延所得稅資產”余額=700 × 25 % = 175(萬元);2019年“遞延所得稅資產”發(fā)生額=175-125=50(萬元);選項C,D，與合同違約訴訟相關的預計負債計稅基礎=100-100= 0(萬元);可抵扣暫時性差異=100(萬元);“遞延所得稅資產”發(fā)生額= 25(萬元)。