順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:14

嗯，沒有倉庫，所有的業(yè)務(wù)都是買貨后直接從上游拉到 下游指定的地點(diǎn)

郭老師 解答

2023-10-25 10:14

你們最好出一個(gè)委托書，因?yàn)槟氵@個(gè)貨物流不一致

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:16

老師，這個(gè)拉運(yùn)過程中存在損耗，我做庫存商品明細(xì)賬的時(shí)候就要用到入庫出庫單，我用的就是下游的出庫單，這樣合理的吧，再就是損耗合理的我入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，不合理的損耗是正常損耗，我計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出其他了，所得稅匯算清繳的時(shí)候這個(gè)計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出的損耗需要調(diào)增嗎

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:17

老師，這個(gè)委托書具體要寫什么，你說的貨物流不一致的意思我沒太懂

郭老師 解答

2023-10-25 10:19

合理損耗，做到庫存商品里面就可以的，它結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果是不合理的做營(yíng)業(yè)外支出。提供證明，在105090這個(gè)表格里面填寫，如果稅務(wù)局不允許你們抵扣，會(huì)要求你們調(diào)整的。

郭老師 解答

2023-10-25 10:20

你好，你單位銷售給a公司，應(yīng)該是你單位的運(yùn)輸?shù)攸c(diǎn)到a公司，結(jié)果是B公司運(yùn)輸?shù)絘公司啊，這就是貨物流

郭老師 解答

2023-10-25 10:20

單位委托某某企業(yè)運(yùn)輸?shù)侥衬称髽I(yè)某某貨物。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:24

哦，老師，我們的購(gòu)銷合同里也說了由我們承擔(dān)運(yùn)費(fèi)運(yùn)送到下游指定的地點(diǎn)，下游指定的就是他的下游，這個(gè)還是要出個(gè)委托書哦，如果不出委托書的話，出庫單我們自己自制的可以嗎

郭老師 解答

2023-10-25 10:26

最好出委托書，單獨(dú)的委托書。如果稅務(wù)局查賬需要提供。

郭老師 解答

2023-10-25 10:26

就是自制的，自己寫一個(gè)就行。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:27

老師，不合理的損耗我也是體現(xiàn)在庫存商品明細(xì)賬里的，你說的提供證明是填105090表的時(shí)候需要提供證明還是說我不合理損耗入賬的時(shí)候提供證明，我入賬的時(shí)候的證明就是出庫入庫單的差額，然后乘以行業(yè)規(guī)定的千分之五的合理損耗，這個(gè)比例外的就是不合理損耗，你的意思是我拿著證明去問稅局，這個(gè)能不能稅前扣除是嗎，如果不能的話就調(diào)增是這個(gè)意思嗎

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:28

老師你的意思是我不用他們的出庫單的話，我們自己自制一個(gè)出庫單蓋我們的章子，這樣就不用出委托書了，是這個(gè)意思嗎

郭老師 解答

2023-10-25 10:28

證明是單獨(dú)做的，這個(gè)是專項(xiàng)申報(bào)

是

是

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:32

老師，你說的證明是不是我把庫存商品明細(xì)賬做完了，然后入賬的時(shí)候?qū)懙哪莻€(gè)情況說明，我情況說明里寫清楚的呢，就是怎么計(jì)算出來的，合理的損耗有多少，不合理的有多少，經(jīng)查明不合理的不是人為造成的，也不是非正常的損失，所以計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出其他里

郭老師 解答

2023-10-25 10:34

可以的，可以這么做的。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:35

老師，我要是直接把不合理損耗調(diào)增的話，就匯算清繳的時(shí)候直接填105090表調(diào)增就可以了對(duì)吧，直接在這個(gè)表里填入這個(gè)不合理損耗的數(shù)字就行了，不需要其他的說明或者什么了對(duì)嗎

郭老師 解答

2023-10-25 10:37

是的，正確的對(duì)的對(duì)的，是的，是怎么做做

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:38

老師，再問你一個(gè)問題，如果我們的購(gòu)銷合同里約定了送到下游指定地點(diǎn)的話，我們是出個(gè)委托書用他們的出庫單好，還是就現(xiàn)在自制一個(gè)自己的出庫單比較好

郭老師 解答

2023-10-25 10:38

可以的，可以這么做的。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:39

哪種方法比較好

郭老師 解答

2023-10-25 10:42

出委托書，建議用這個(gè)。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:45

老師，我前兩個(gè)季度是盈利的，預(yù)繳了企業(yè)所得稅，第三季度虧損導(dǎo)致全年虧損了，我第四季度想盈利全年不用交企業(yè)所得稅也不用退稅，這樣的話我目前籌劃的時(shí)候是不是用虧損的利潤(rùn)總額-盈利的利潤(rùn)總額-調(diào)增項(xiàng)，就是我第四季度要達(dá)到這樣計(jì)算出來利潤(rùn)總額才會(huì)實(shí)現(xiàn)

郭老師 解答

2023-10-25 10:46

對(duì)的，是的，是這么做的。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:49

好的，委托書出的時(shí)候是不是主要說明他們公司委托我們公司運(yùn)輸?shù)剿麄兿掠喂具@樣一個(gè)說明，老師，這個(gè)運(yùn)輸公司也是我們合作的，不是我們公司的，而且全程運(yùn)費(fèi)也是我們公司承擔(dān)，我寫委托書的話，我們的下游因?yàn)椴怀袚?dān)運(yùn)費(fèi)，我寫這個(gè)委托書主要就是說明我們的出庫單為什么是他們的出庫單這件事情是嗎，不牽扯其他的對(duì)嗎

郭老師 解答

2023-10-25 11:00

對(duì)的，是的，出入庫單可以正常做。