你好，我想問下小規(guī)模納稅人季度超過起征點(diǎn)，又有免稅收入，請問這個(gè)怎么報(bào)稅，比如季度收入45萬，其中免增值稅收入20萬，請問怎么計(jì)算應(yīng)納稅額，怎么填報(bào)增值稅申報(bào)表 老師:根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人季度超過起征點(diǎn)，又有免稅收入的，應(yīng)當(dāng)按照月度納稅的方式計(jì)算應(yīng)納稅額。 具體計(jì)算方法如下： 1.計(jì)算月度應(yīng)納稅額： 月度應(yīng)納稅額=（月度實(shí)際應(yīng)納稅所得額-月度免稅收入）×稅率-速算扣除數(shù) 2.計(jì)算季度應(yīng)納稅額： 季度應(yīng)納稅額=（季度實(shí)際應(yīng)納稅所得額-季度免稅收入）×稅率-速算扣除數(shù) 3.填報(bào)增值稅申報(bào)表： 根據(jù)月度應(yīng)納稅額和季度應(yīng)納稅額，填寫增值稅申報(bào)表，并在表中填寫月度應(yīng)納稅額和季度應(yīng)納稅額。 請問老師速算扣除數(shù)是在哪里查呀？ 老師:速算扣除數(shù)可以在《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十六條規(guī)定的稅率表中查詢。 ?搞錯(cuò)了，我是想問增值稅怎么報(bào)？

緊張的冬日

于2023-10-16 21:16 發(fā)布 ??519次瀏覽