皆如愿 追問

2023-10-15 16:59

老師，我調(diào)整好多次了總是不知道怎么做才對(duì)，總是顯示多0.01，麻煩您邦我做做分錄好嗎？不會(huì)調(diào)整了，因?yàn)槭菍Ｆ?，所以是?jì)提，然后下月銀行票據(jù)收到就要做繳納分錄 我把我之前的分錄發(fā)給您看看：
借：稅金及附加 4.63
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 4.63
現(xiàn)在收到銀行扣款的金額是4.62元 這個(gè)要怎么做分錄?

冉老師 解答

2023-10-15 17:17

做一筆調(diào)整分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅
貸稅金及附加

皆如愿 追問

2023-10-15 20:12

老師 按照這個(gè)調(diào)整分錄做。然后再計(jì)提分錄再繳納分錄就可以了吧？不好意思哈 老師 還有一個(gè)分錄也錯(cuò)了，就是專票的增值稅，上月沒有計(jì)提，這月銀行扣款也是相差0.01元，我之前的分錄：借 應(yīng)收賬款 13350 貸 主營業(yè)務(wù)收入13217.82  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 132.18 就這個(gè)稅金現(xiàn)在銀行扣款132.17 麻煩老師 分錄怎么調(diào)整？謝謝老師

冉老師 解答

2023-10-15 20:39

是的，調(diào)整分錄如下
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅哦0.01
貸主營業(yè)務(wù)收入

皆如愿 追問

2023-10-15 22:37

謝謝老師 像這種增值稅 我都是按照每張開票顯示的稅金做分錄的，為什么會(huì)有相差這么1分，以后要怎么注意這方面以達(dá)到和稅局扣款相符?。?/p>

冉老師 解答

2023-10-15 22:38

一般是尾差，小數(shù)點(diǎn)的，因?yàn)槎悇?wù)局系統(tǒng)計(jì)算的，一般是有些尾差的