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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2023-10-15 14:56

你好,調整計提的金額
按照實際申報繳納的計提

皆如愿 追問

2023-10-15 16:59

老師,我調整好多次了總是不知道怎么做才對,總是顯示多0.01,麻煩您邦我做做分錄好嗎?不會調整了,因為是專票,所以是計提,然后下月銀行票據(jù)收到就要做繳納分錄 我把我之前的分錄發(fā)給您看看:
借:稅金及附加 4.63
貸:應交稅費-應交城市維護建設稅 4.63
現(xiàn)在收到銀行扣款的金額是4.62元 這個要怎么做分錄?

冉老師 解答

2023-10-15 17:17

做一筆調整分錄
借應交稅費應交城建稅
貸稅金及附加

皆如愿 追問

2023-10-15 20:12

老師 按照這個調整分錄做。然后再計提分錄再繳納分錄就可以了吧?不好意思哈 老師 還有一個分錄也錯了,就是專票的增值稅,上月沒有計提,這月銀行扣款也是相差0.01元,我之前的分錄:借 應收賬款 13350 貸 主營業(yè)務收入13217.82  應交稅費應交增值稅 132.18 就這個稅金現(xiàn)在銀行扣款132.17 麻煩老師 分錄怎么調整?謝謝老師

冉老師 解答

2023-10-15 20:39

是的,調整分錄如下
借 應交稅費應交增值稅哦0.01
貸主營業(yè)務收入

皆如愿 追問

2023-10-15 22:37

謝謝老師 像這種增值稅 我都是按照每張開票顯示的稅金做分錄的,為什么會有相差這么1分,以后要怎么注意這方面以達到和稅局扣款相符?。?/p>

冉老師 解答

2023-10-15 22:38

一般是尾差,小數(shù)點的,因為稅務局系統(tǒng)計算的,一般是有些尾差的

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相關問題討論
奇了怪了,是沒填錯哈,
2021-10-17 17:13:34
你好, 城市維護建設稅按照納稅人所在地實行差別稅率:1。市區(qū)的適用稅率為7%。2??h城、建制鎮(zhèn)的適用稅率為5%。3。其他地區(qū)的適用稅率為1%。
2021-04-27 23:46:34
你好,是應交增值稅的7%,小規(guī)模納稅人減半(市區(qū)7%,縣級5%,農(nóng)村1%)
2019-07-11 16:28:37
看具體情況 教育費附加、地方教育費附加、水利建設基金 根據(jù)《關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》(財稅[2016]12號)文件規(guī)定: 自2016.1.2起,將免征教育費附加、地方教育費附加、水利建設基金的范圍,由服務費的賬務處理: 現(xiàn)行的按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(按季納稅的季銷售額或營業(yè)額不超過9萬元)的繳納義務人,擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季納稅的季銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務人; 注:繳納義務人既包括一般納稅人,也包括小規(guī)模納稅人 小規(guī)模不超過30萬普票免增值稅和附加稅 城建減半 超過30萬附加和城建都減半 代開專票不超過30萬增值稅不免,城建減半,附加免。
2019-07-05 17:55:35
扣繳義務人是指非居民企業(yè)在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的,其來源于中國境內的所得繳納企業(yè)所得稅,實行源泉扣繳,以支付人為扣繳義務人。 城市維護建設稅中,增值稅、消費稅的代扣代繳、代收代繳義務人同時也是城市維護建設稅的代扣代繳、代收代繳義務人
2020-04-15 14:29:38
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