皆如愿 追問

2023-10-15 16:59

老師，我調整好多次了總是不知道怎么做才對，總是顯示多0.01，麻煩您邦我做做分錄好嗎？不會調整了，因為是專票，所以是計提，然后下月銀行票據(jù)收到就要做繳納分錄 我把我之前的分錄發(fā)給您看看：
借：稅金及附加 4.63
貸：應交稅費-應交城市維護建設稅 4.63
現(xiàn)在收到銀行扣款的金額是4.62元 這個要怎么做分錄?

冉老師 解答

2023-10-15 17:17

做一筆調整分錄
借應交稅費應交城建稅
貸稅金及附加

皆如愿 追問

2023-10-15 20:12

老師 按照這個調整分錄做。然后再計提分錄再繳納分錄就可以了吧？不好意思哈 老師 還有一個分錄也錯了，就是專票的增值稅，上月沒有計提，這月銀行扣款也是相差0.01元，我之前的分錄：借 應收賬款 13350 貸 主營業(yè)務收入13217.82  應交稅費應交增值稅 132.18 就這個稅金現(xiàn)在銀行扣款132.17 麻煩老師 分錄怎么調整？謝謝老師

冉老師 解答

2023-10-15 20:39

是的，調整分錄如下
借 應交稅費應交增值稅哦0.01
貸主營業(yè)務收入

皆如愿 追問

2023-10-15 22:37

謝謝老師 像這種增值稅 我都是按照每張開票顯示的稅金做分錄的，為什么會有相差這么1分，以后要怎么注意這方面以達到和稅局扣款相符?。?/p>

冉老師 解答

2023-10-15 22:38

一般是尾差，小數(shù)點的，因為稅務局系統(tǒng)計算的，一般是有些尾差的