老師,你好。 我實踐中遇見一個問題。 公司小規(guī)模,銷售建材的,老板進了幾批教材,有一部分材料已經(jīng)領(lǐng)用了,發(fā)票也開了。 目前我這里只有材料領(lǐng)用單,單據(jù)上只有數(shù)量和型號,沒有金額。金額結(jié)算到年底才能對接。 這個分錄怎么處理? 只能做一個預(yù)估
小魚兒
于2023-10-13 13:41 發(fā)布 ??201次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2023-10-13 13:43
在這種情況下,你可以進行預(yù)估入賬。首先,你需要了解這些建材材料的常規(guī)價格,然后基于這些信息進行預(yù)估。下面是一個例子:
假設(shè)你老板進了價值為10000元的建材材料,并且你已經(jīng)知道這些材料的型號和數(shù)量。
借:原材料 10000元
貸:應(yīng)付賬款 10000元
當這些材料被領(lǐng)用時,你可以這樣做:
借:主營業(yè)務(wù)成本 10000元
貸:原材料 10000元
然而,你需要注意的是,這只是預(yù)估的金額,到年底結(jié)算時,可能需要調(diào)整這個預(yù)估的金額。
年底結(jié)算時,你需要根據(jù)實際的發(fā)票金額進行調(diào)整:
借:原材料 (實際金額-預(yù)估金額)
貸:應(yīng)付賬款 (實際金額-預(yù)估金額)
相關(guān)問題討論

你好,這個要是很多話,那這個對應(yīng)有領(lǐng)料單和出庫單 不能歸集 你做這個做表會看更加清楚點,這個核算成本,也方便做分錄可以看出來做錯沒,你要是不做這個表,只有這個單子,那這個不方便后續(xù)核算,
2021-07-31 11:29:06

你好,可以,不過最好是領(lǐng)料單
2016-12-14 19:45:17

一般是根據(jù)領(lǐng)用材料的用途計入相關(guān)科目核算,可能是營業(yè)成本,也可能是期間費用
2016-03-13 14:15:03

領(lǐng)用材料是借:工程施工 貸:原材料才對的
2017-02-28 16:09:37

您好!這個你們自己區(qū)分啊。你要問領(lǐng)用的人,是領(lǐng)取做什么用了。
2018-09-28 14:10:00
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息