彪壯的大碗 追問

2023-10-12 11:51

額)                                貸：庫存現(xiàn)金      這個是可以直接抵扣銷項稅額的吧，我現(xiàn)在不明白的是 我做賬的時候 關(guān)于這部分的進項 銷項該如何結(jié)轉(zhuǎn)？是月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

小菲老師 解答

2023-10-12 11:52

這個是可以直接抵扣銷項稅額的吧
是的，這個就是進項

彪壯的大碗 追問

2023-10-12 11:54

我現(xiàn)在不明白的是 我做賬的時候 關(guān)于這部分的進項 銷項該如何結(jié)轉(zhuǎn)？是月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

小菲老師 解答

2023-10-12 11:54

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

彪壯的大碗 追問

2023-10-12 12:03

收到 老師  感謝賜教  

小菲老師 解答

2023-10-12 12:04

不客氣，回答滿意請５星好評，謝謝