葉子 追問

2023-10-12 10:49

需要繳納的增值稅，9月需不需要做賬，怎么做賬？

家權老師 解答

2023-10-12 10:53

主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 
       應交稅費-應交增值稅

葉子 追問

2023-10-12 11:03

我7月是按照您什么發(fā)的做賬的，9月計提附加稅，那增值稅這款，9月需要結轉嗎？結轉分錄怎么做賬？

家權老師 解答

2023-10-12 11:04

不需要結轉增值稅的，直接交稅

葉子 追問

2023-10-12 11:12

就是十月直接繳稅，附加稅九月需要計提，是這個意思吧？

家權老師 解答

2023-10-12 11:14

是的，就是那個意思的