Alice 追問

2023-10-08 20:32

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，當銷項＞進項，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)，貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，然后，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。為什么要經(jīng)過轉(zhuǎn)出未交增值稅，不直接計入未交增值稅。

小鎖老師 解答

2023-10-08 20:33

是這樣的，因為這個是相當于需要結(jié)轉(zhuǎn)一下差額，不然直接過度的話看不出來

Alice 追問

2023-10-08 20:40

是指未交增值稅除了用來結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，還有其他用途嘛，所以如果要看結(jié)轉(zhuǎn)了多少，拉轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目余額表來看明細是嗎

小鎖老師 解答

2023-10-08 20:43

對的，理解的是沒錯的