新增的一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)下面的科目新增，是不是詳細(xì)的科目名是這樣的？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅？、這個(gè) 詳細(xì)的科目名稱是怎么增的？？？？還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅這樣寫？？？哪個(gè)是詳細(xì)的正確的？？？？

張艷老師

職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-01-25 09:37

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅額/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出/稅額減免）
-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

半城煙沙追問

2018-01-25 09:45

老師，上個(gè)月是上規(guī)模，那科目只有 2221應(yīng)交稅費(fèi) 2221001是未交增值稅，一直到2221009是應(yīng)交地方教育稅，那我怎么增三級科目？？麻煩詳細(xì)些好嗎？？？

半城煙沙追問

2018-01-25 09:53

我直接新增一個(gè)2221009應(yīng)交增值稅科目，然后再新增三級科目，222100901應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，這樣就可了吧？？？、當(dāng)時(shí)小規(guī)模沒有設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)明細(xì)科目，只設(shè)置了應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)科目。我需要怎么改合適呢？？？

張艷老師解答

2018-01-25 09:54

抱歉了，我沒有經(jīng)歷過小規(guī)模升為一般納稅人的會計(jì)處理，幫您找到了一個(gè)鏈接，您看一下，對您能否有幫助？
http://bbs.chinaacc.com/forum-2-23/topic-5933673.html

您好，月末做一筆分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下個(gè)月繳納的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2019-02-25 10:17:18

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸銀行存款

2020-03-16 15:08:14

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2021-01-19 16:08:04

期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅月初扣繳借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸；銀行存款你好，是這樣的

2016-12-17 14:20:41

是的。。。。。。。。。。

2016-08-27 13:33:01

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