9447707 追問

2018-01-24 23:08

老師預(yù)付的時候沒有收據(jù)，能不能讓來報銷的人直接把數(shù)量金額寫清楚然后附在預(yù)付的后面作為附件

方老師 解答

2018-01-26 13:09

可以讓對方寫個情況說明附在后面，或者員工支付對方款項時取得對方開具的收據(jù)都可以。

9447707 追問

2018-01-27 16:20

老師，8月份公司試營業(yè)，10月份才開始去稅務(wù)局登記，那請問8-9月份發(fā)放的工資是計入開辦費的話我?guī)自路萦嬋?，然后工資需不需要計提呢？<br>

方老師 解答

2018-01-27 16:33

8月已經(jīng)開始試營業(yè)了，8-9月的工資按正常計入期間費用或成本。 
小公司一般不計提直接發(fā)放后當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)。 
規(guī)范的先通過預(yù)提后再發(fā)放。

9447707 追問

2018-01-27 16:41

老師這個要怎么記分錄？

方老師 解答

2018-01-27 16:51

計提工資時 借管理費用-工資或銷售費用 -工資 貸應(yīng)付職工薪酬 -工資 
發(fā)放時借應(yīng)付職工薪酬 -工資 貸銀行存款或現(xiàn)金 應(yīng)交稅費-個稅

9447707 追問

2018-01-27 16:52

老師，需不需要備注是開辦費呢？還是直接這么做？因為 我們是10月份才真正稅務(wù)登記的，8-9是籌建期

方老師 解答

2018-01-27 16:57

不需要，8-9月時有營業(yè)執(zhí)照嗎 
是否籌建期不以辦理稅務(wù)登記為標(biāo)準(zhǔn)。 
主要看企業(yè)是否開始經(jīng)營或試經(jīng)營。如果8月已開始試營業(yè)就算作已正常經(jīng)營。

9447707 追問

2018-01-27 16:58

沒有，那時候營業(yè)執(zhí)照還沒下來