天天向上 追問

2018-01-24 12:56

老師， 現(xiàn)在我有這些科目都有余額，我不知道要怎么結(jié)轉(zhuǎn)，請老師幫忙解答！

鄒老師 解答

2018-01-24 12:58

你好，你需要把預(yù)交的與應(yīng)交的稅款沖回 
 借；應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 
你進項轉(zhuǎn)出怎么余額還在借方呢

天天向上 追問

2018-01-24 13:06

老師，因為的會計都沒有結(jié)轉(zhuǎn)過

鄒老師 解答

2018-01-24 13:09

你好，你需要把應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)而沒有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄補結(jié)轉(zhuǎn) 
比如 借；應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

天天向上 追問

2018-01-24 14:57

老師，然后余額是在哪個科目呢

鄒老師 解答

2018-01-24 14:58

你好，進項，銷項，轉(zhuǎn)出未交增值稅可以有余額

天天向上 追問

2018-01-24 15:20

老師，那我先來結(jié)轉(zhuǎn)試下

鄒老師 解答

2018-01-24 15:21

好的，有什么其他疑問歡迎提問

天天向上 追問

2018-01-24 16:21

老師，那我的借方的預(yù)交增值稅，借方的減免稅款，借方的預(yù)繳稅額  貸方的未交增值稅，貸方的簡易計稅要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

鄒老師 解答

2018-01-24 16:22

預(yù)交增值稅，減免稅款，預(yù)繳稅額都需要與你未交 增值稅沖銷才是的 
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅  貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅，減免稅款，預(yù)繳稅額 
未交增值稅，簡易計稅繳納了就沒有余額了

天天向上 追問

2018-01-24 16:25

老師，簡易 計稅當(dāng)時繳 納了就放入了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金中了，老師，現(xiàn)在是要怎么辦呢

鄒老師 解答

2018-01-24 16:26

借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金  貸；應(yīng)交稅費——簡易計稅 
做這個調(diào)整分錄

天天向上 追問

2018-01-25 09:26

老師，現(xiàn)在我按照您教的方法把各個科目的明細全部結(jié)轉(zhuǎn)了，我上個月有一張發(fā)票認證抵扣了 ，但是2018年1月份才入賬，請問我要怎么做呢，現(xiàn)在我的進項結(jié)轉(zhuǎn)后是個0了

鄒老師 解答

2018-01-25 09:27

12月份認證   
借；相關(guān)科目   應(yīng)交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款等科目

天天向上 追問

2018-01-25 09:34

老師 ，我的意思是說我上個月已經(jīng)把這張發(fā)票認證并且抵扣了，但是這個月才入賬，我在把這張發(fā)票在2018年1月入賬時，就只要 直接，借：原材料  應(yīng)交稅費（進項） 貸 應(yīng)付賬款，2017.12月產(chǎn)生了應(yīng)納稅額416889.36元，減去一個預(yù)繳6396.4，就是410492.96，現(xiàn)在未交增值稅的余額是603148.43，和上個月的數(shù)據(jù)合不上，肯定是之前的有問題，請問這樣要不要緊啊

鄒老師 解答

2018-01-25 10:13

你好，你認證了沒有發(fā)票沒有入賬，你可以單獨做進項的分錄 
借；  應(yīng)交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款等科目

天天向上 追問

2018-01-25 10:20

老師，那我上個月沒有做這個分錄，現(xiàn)在只要按正常的做就行了嗎，借：原材料 應(yīng)交稅費（進項） 貸 應(yīng)付賬款，這樣就行了嗎，還有現(xiàn)在賬面上的未交增值稅的余額和實際要交的不符，肯定是之前的有問題，請問這樣要不要緊啊

鄒老師 解答

2018-01-25 10:24

你好，未交增值稅與實際需要繳納的不符是什么原因造成的？沒有按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)？

天天向上 追問

2018-01-25 10:55

老師，你說認證了沒有發(fā)票沒有入賬，你可以單獨做進項的分錄   借； 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目  這個后面要附什么憑據(jù)呢 
  
未交增值稅與實際需要繳納的不符的原因，因為之前別的會計在做的時候也沒有結(jié)轉(zhuǎn)，所以我也沒有結(jié)轉(zhuǎn)，就每個月這樣做 ，賬面上的比實際的要多 ，說明進項還有一部分沒有入賬，只抵扣了，這是不是也是一個原因啊

鄒老師 解答

2018-01-25 10:57

借； 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目 
可以用復(fù)印件入賬 
之前的會計沒有結(jié)轉(zhuǎn)，你接手了需要根據(jù)應(yīng)納稅額補結(jié)轉(zhuǎn)的

天天向上 追問

2018-01-25 11:33

老師，那現(xiàn)在怎么辦呢，要查的話要查好多年的

鄒老師 解答

2018-01-25 11:36

你好，只能是按照這個思路，把之前沒有對沖的沖銷掉

天天向上 追問

2018-01-25 11:58

老師，那就和未交的余額對不上，這個有什么關(guān)系嗎

鄒老師 解答

2018-01-25 11:59

你好，不一致需要檢查到底是什么原因造成的，然后做相應(yīng)的調(diào)整分錄的

天天向上 追問

2018-01-25 13:34

老師，原因一時半會是找不到的，而且要找的話，工程量會很大，那現(xiàn)在我是要怎么做呢

鄒老師 解答

2018-01-25 13:35

你好，沒有找到原因是無法作出正確的調(diào)整分錄的

天天向上 追問

2018-01-25 13:47

老師，那我就先不管吧 
可以嗎，這樣先放著，每個月的稅也已經(jīng)按照規(guī)定繳了

鄒老師 解答

2018-01-25 13:48

你好，如果無法查明原因，只能是暫時不做調(diào)整的

天天向上 追問

2018-01-25 13:51

老師， 稅務(wù)查賬不會來查這一項嗎，如果實在也找不出什么原因，那不是就只能一直這樣放著了

鄒老師 解答

2018-01-25 13:51

你好，可能會查的  
找不出原因，只能是暫時不調(diào)整

天天向上 追問

2018-01-25 14:24

老師，好的 ，其實稅每個月都足額繳納了的，沒有拖欠。

鄒老師 解答

2018-01-25 14:27

你好，稅款是沒有拖欠，只是明細沒有結(jié)轉(zhuǎn)

天天向上 追問

2018-01-25 15:17

老師， 現(xiàn)在是各個明細都結(jié)轉(zhuǎn)完了，每個明細的下面都是0了，只有一個未交增值稅有余額了，就是和實際的對不上，但是稅款全額繳納，沒有拖欠，不知道要怎么辦啊！

鄒老師 解答

2018-01-25 15:19

你好，是不是之前多結(jié)轉(zhuǎn)了未交增值稅造成的

天天向上 追問

2018-01-25 17:19

老師,也沒有啊,就算多結(jié)轉(zhuǎn)也都是在應(yīng)交稅費的科目中體現(xiàn)啊

鄒老師 解答

2018-01-25 17:22

你好，你還是需要逐期往前查詢，到底是哪個月因為什么分錄導(dǎo)致賬實不符 的