勤奮的芹菜 追問

2023-09-22 11:05

比如，采購入庫時(shí)按合同未稅價(jià)做了：借：原材料   應(yīng)付：     付款時(shí)（按合同價(jià)稅合計(jì)）：借：應(yīng)付   貸：銀行存款   最后收到發(fā)票，可能因?yàn)槎啻钨徺I累計(jì)開票等原因開票有小數(shù)點(diǎn)差額

家權(quán)老師 解答

2023-09-22 11:08

暫估入庫 
借；原材料
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
   原材料（暫估差額） 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款

勤奮的芹菜 追問

2023-09-22 11:10

我沒有用暫估這個(gè)科目，因?yàn)榱坎欢嘁膊婚L，總之有個(gè)別這種差額，是小數(shù)點(diǎn)四舍五入問題造成的怎么計(jì)這個(gè)差額

家權(quán)老師 解答

2023-09-22 11:19

增值稅進(jìn)項(xiàng)是根據(jù)發(fā)票計(jì)算的，差額應(yīng)該體現(xiàn)在原材料上的哈

勤奮的芹菜 追問

2023-09-22 11:37

原材料又要改進(jìn)銷存了

家權(quán)老師 解答

2023-09-22 11:38

那么直接計(jì)入生產(chǎn)成本科目

勤奮的芹菜 追問

2023-09-22 11:38

可以當(dāng)供應(yīng)商多開了發(fā)票嗎？認(rèn)證抵扣也是能按票面金額來抵扣的好，幾毛錢不抵扣也不好吧，或者差額一點(diǎn)點(diǎn)就記原材料上？這才是最符合的

家權(quán)老師 解答

2023-09-22 11:44

嗯嗯按你的思路做就是了哈，

勤奮的芹菜 追問

2023-09-22 11:46

好的，謝謝，越想越覺得當(dāng)時(shí)怎么想著放營業(yè)外收入這個(gè)不合適的科目

家權(quán)老師 解答

2023-09-22 11:48

按道理是直接調(diào)整原材料或者生產(chǎn)成本哈