ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 14:11

老師  您能具體說說分錄怎么寫嗎？

廖君老師 解答

2023-09-21 14:18

您好，把您2022年暫估的分錄給我好不好，我是照您的寫分錄

ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 14:24

謝謝，借主營業(yè)務(wù)成本   貸現(xiàn)金，  同時(shí)問一下，2022年調(diào)增了，2023年匯繳時(shí)調(diào)減，A105000表26行這里調(diào)減，需要特殊說明嗎？還是直接填上就行？

廖君老師 解答

2023-09-21 14:26

您好，好的，
紅沖
借 ：主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)）    貸：現(xiàn)金（負(fù)）
拿到發(fā)票
借 ：主營業(yè)務(wù)成本（正）    貸：現(xiàn)金（正）
不用特別說明，因?yàn)樯陥?bào)是連續(xù)的，上年調(diào)增了，下年調(diào)減相同的金額 

ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 14:32

因?yàn)樯婕?022年以前年度損益，可以直接不用調(diào)未分配利潤/以前年度損益，，可以直接調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本  正負(fù)數(shù)就行嗎老師？  ②調(diào)增金額涉及其他數(shù)據(jù)，和次年的調(diào)減金額合計(jì)不一致，但是該筆業(yè)務(wù)是一致的，可以嗎？

廖君老師 解答

2023-09-21 14:39

您好，1.咱已經(jīng)在2022年匯繳時(shí)調(diào)增了，上面2個(gè)分錄根據(jù)不影響利潤，只是為了把收到的發(fā)票放到憑證里。如果不是考慮到發(fā)票，分錄都不用做的，
2.可以的，調(diào)整我們自己有底稿，有人查要能給得出來

ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 14:48

如果22年暫估成本了，所得稅匯算清繳調(diào)增了，23年發(fā)現(xiàn)這筆款退了，個(gè)人收款了，這種怎么做分錄和稅務(wù)調(diào)整呢？  原分錄  借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：銀行存款    ，辛苦了老師

廖君老師 解答

2023-09-21 15:04

您好，這個(gè)情況說明去年的調(diào)增是正確的，根本沒有發(fā)生這筆業(yè)務(wù)
收到錢
借 ：以前年度損益調(diào)整（負(fù)）    借：銀行存款（正）
2023年沒有納稅調(diào)整哦，銀行也是增加了，和銀行余額一樣的，上面分錄沒有影響2023年利潤表