Karen 追問

2023-09-21 11:08

您好，老師，那現(xiàn)在要沖掉2019年的壞賬100萬，那么麻煩指導下怎么做分錄，不要看我給你發(fā)的圖片，正常沖以前年度壞賬怎么做分錄，謝謝

王小龍老師 解答

2023-09-21 11:09

同學您好，假設(shè)，已經(jīng)核銷的其他應(yīng)收款，現(xiàn)在又收回來了
借“其他應(yīng)收款-某某”
貸：壞賬準備
借：壞賬準備
貸：信用減值損失

Karen 追問

2023-09-21 11:59

之前沒有計提，我想問的是沖19年壞賬，是通過本年利潤來沖壞賬嗎

王小龍老師 解答

2023-09-21 12:07

同學您好，您如果是把計提了壞賬并且和消掉的錢收回來了，就是上面的分錄
如果您是要計提壞賬
直接
借信用減值損失
貸壞賬準備
不用做到以前年度，本期計提就行

王小龍老師 解答

2023-09-21 12:09

不理解您說的，之前沒計提，現(xiàn)在要沖壞賬是什意思，您既然都沒有計提壞賬，何來的沖銷呢

Karen 追問

2023-09-21 14:05

不好意思，老師，就是以前沒計提，用本年利潤這個科目是在什么時候下用呢，我發(fā)的那兩個圖片，兩者有何不同，不好意思，勞煩老師了

王小龍老師 解答

2023-09-21 14:10

同學您好，您的兩個圖片分別是不同的業(yè)務(wù)，
第一個圖片第一分錄是計提壞賬，（舊科目交資產(chǎn)減值損失，現(xiàn)在的新科目交信用減值損失，就是含量個名字，沒有什么不同）
第二個分錄是，確認核銷其他應(yīng)收款
第二個圖片第一個分錄是計提壞賬，（信用減值損失是新的科目，就是以前的資產(chǎn)減值損失）
第二個分錄，是把計提的信用減值損失結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，月末咱們不是要結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本嗎，吧損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

Karen 追問

2023-09-21 14:12

好的，我明白了，謝謝老師指點，差點沒明白過來，我應(yīng)該要改成信用減值損失，非常感謝老師的耐心解答，感謝

王小龍老師 解答

2023-09-21 14:14

不客氣同學，很高興為難解答，如您滿意，期待您的五星好評