一米陽光DT 追問

2023-09-21 09:53

不是很理解那個利潤分配的方案，因?yàn)槔麧櫈樨?fù)數(shù)，不需要做利潤分配，就只是給回他10萬元，額外再給8000元。當(dāng)時10萬進(jìn)了實(shí)收資本，另外8000是進(jìn)未分配利潤么？

樸老師 解答

2023-09-21 10:02

首先，回購員工的投資份額，需要支付10萬元的投資本金和8000元的溢價。
借：庫存現(xiàn)金 1008000
貸：實(shí)收資本——員工 100000
貸：資本公積——股本溢價 8000
其次，根據(jù)新的投資協(xié)議，對剩余的90%的利潤進(jìn)行分配。
借：利潤分配——未分配利潤 9000
貸：應(yīng)付利潤——員工 900
最后，將應(yīng)付利潤轉(zhuǎn)出。
借：應(yīng)付利潤——員工 900
貸：庫存現(xiàn)金 90
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 810
最終的分錄為：
借：庫存現(xiàn)金 100800
貸：實(shí)收資本——員工 5000
貸：資本公積——股本溢價 800
貸：利潤分配——未分配利潤 -50萬
貸：應(yīng)付利潤——員工 -9萬

一米陽光DT 追問

2023-09-21 10:16

老師，第一筆分錄就錯了吧，是公司給他錢回購10%股權(quán)，注冊資本由100萬到90萬，不應(yīng)該是
借：實(shí)收資本-員工   10萬
     貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款    10萬
另外付的8000元，你的意思是要進(jìn)資本公積
借：資本公積-股本溢價   8000
      貸：銀行存款    8000
然后這8000元是由公司承擔(dān)，而不由剩余4個員工股東承擔(dān)的話，這樣處理對不對

樸老師 解答

2023-09-21 10:17

回購的話新股東是誰呢

一米陽光DT 追問

2023-09-21 10:31

沒有新股東，還是原來的股東，可以理解為減少注冊資本了

樸老師 解答

2023-09-21 10:34

那你直接做撤資的分錄就可以

一米陽光DT 追問

2023-09-21 13:43

但是有額外給8000元，問的是這8000怎么做會計(jì)處理

樸老師 解答

2023-09-21 13:45

這個算分紅嗎

有利潤分配未分配利潤嗎