天天向上 追問

2023-09-14 14:10

老師，這個(gè)怎么做賬，做賬處理

樸老師 解答

2023-09-14 14:17

在你的情況下，其他應(yīng)付款的金額應(yīng)該與保險(xiǎn)費(fèi)用和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的總和相等。這是因?yàn)槟阍谑盏桨l(fā)票后沖減的租賃費(fèi)實(shí)際上是保險(xiǎn)費(fèi)用和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的總和。下面是如何計(jì)算其他應(yīng)付款的金額的步驟：
  1.保險(xiǎn)費(fèi)用金額：這是從發(fā)票上看到的金額，假設(shè)為X。
  2.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額：這是根據(jù)保險(xiǎn)費(fèi)用金額計(jì)算得出的，假設(shè)增值稅稅率為Y，那么增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = 保險(xiǎn)費(fèi)用金額 * Y。假設(shè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為Z。
  3.其他應(yīng)付款的金額：保險(xiǎn)費(fèi)用金額 + 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = X + Z。這個(gè)金額應(yīng)該與其他應(yīng)收款100的金額相等。
所以，當(dāng)你在收到發(fā)票沖減租賃費(fèi)時(shí)，你的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是這樣的：
借：其他應(yīng)付款 (X + Z) 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 (Z) 貸：其他應(yīng)收款 100
這樣，其他應(yīng)付款的金額就是保險(xiǎn)費(fèi)用和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的總和，其他應(yīng)收款的金額則減少了保險(xiǎn)費(fèi)用和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的總和。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄能夠準(zhǔn)確地反映你的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

天天向上 追問

2023-09-14 16:44

老師，保險(xiǎn)費(fèi)用支付時(shí) 假如是100元，價(jià)稅合計(jì)，入賬時(shí) 借：其他應(yīng)收款 100   貸：銀行存款 100，這樣沒有錯(cuò)吧，那接下來(lái)，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)費(fèi)是開的專票，專票需要抵扣，接下來(lái)怎么入賬呢

樸老師 解答

2023-09-14 16:52

同學(xué)你好
借費(fèi)用科目
借進(jìn)項(xiàng)
貸其他應(yīng)收款

天天向上 追問

2023-09-14 17:25

老師，你這是要記入費(fèi)用嗎，老師，你就做一個(gè)從付款到抵減租費(fèi)的全部的做賬處理，可以嗎

樸老師 解答

2023-09-14 17:29

發(fā)票沖抵保險(xiǎn)費(fèi)
借費(fèi)用科目
借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
貸其他應(yīng)收款

天天向上 追問

2023-09-15 08:07

老師，這筆代付款是要沖減租貨車的費(fèi)用的，是要抵減租費(fèi)的，我不知道是不是我沒有說清楚，那我再表述一次吧
每月計(jì)提租賃車輛的租費(fèi)，借：銷售費(fèi)用-租費(fèi)  貸：其他應(yīng)付款-租費(fèi)，8月份代墊我公司租賃車輛的保險(xiǎn)費(fèi)用100元 ，用銀行存款支付，同月，保險(xiǎn)發(fā)票收到，發(fā)票不含稅金額90元，稅額10元，這筆款要抵減租賃車輛的租費(fèi)，請(qǐng)問怎么做賬??！

樸老師 解答

2023-09-15 08:18

你需要先記錄車輛租賃的相關(guān)費(fèi)用，然后記錄代墊保險(xiǎn)費(fèi)用和收到保險(xiǎn)發(fā)票的信息，最后抵減租賃費(fèi)用。 每月計(jì)提租賃車輛的租費(fèi)： 借：銷售費(fèi)用-租費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-租費(fèi) 8月份代墊公司租賃車輛的保險(xiǎn)費(fèi)用100元，用銀行存款支付： 借：其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)公司 100 貸：銀行存款 100 同月，保險(xiǎn)發(fā)票收到，發(fā)票不含稅金額90元，稅額10元： 借：銀行存款 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 10 貸：其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)公司 100 抵減租賃車輛的租費(fèi)： 借：銷售費(fèi)用-租費(fèi) -90 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -10 貸：其他應(yīng)付款-租費(fèi) -100