苗條的烏龜 追問

2023-09-08 09:57

房地產(chǎn)公司房屋交付后，預繳的增值稅如何結轉？

小林老師 解答

2023-09-08 09:58

期末，借:應交稅費-未交增值稅，貸應交稅費——預交增值稅

苗條的烏龜 追問

2023-09-08 09:58

確認收入后，未交增值稅怎么處理？

小林老師 解答

2023-09-08 10:01

不需要再處理了，在借方，以后可以少交增值稅了

苗條的烏龜 追問

2023-09-08 10:02

那未交增值稅這個科目會一直都有余額在嗎？

小林老師 解答

2023-09-08 10:03

是的，應當是有余額的

苗條的烏龜 追問

2023-09-08 10:07

我接手的公司他們原先是這樣做的，計提時  借：應交稅費-預繳增值稅   貸：應交增值稅-未交增值稅   實際繳納時 借：應交增值稅-未交增值稅  貸：銀行存款    這樣余額是預繳增值稅這個科目，現(xiàn)在房屋交付給業(yè)主開出正式發(fā)票，需要結轉預繳增值稅這個科目，還可以再轉回到未交增值稅這個科目嗎？

小林老師 解答

2023-09-08 10:08

那您核對下余額正確了就可以了，然后可以做重分類，不要重復結轉

苗條的烏龜 追問

2023-09-08 10:09

重分類就是從應交稅費-預繳增值稅這個科目，調整到應交稅費-未交增值這個科目嗎？

小林老師 解答

2023-09-08 10:19

是的，您的理解非常正確

苗條的烏龜 追問

2023-09-08 10:31

是否可以使用應交稅費-已交稅金這個科目？會計分錄為   借：應交稅費-已交稅金   貸 ：應交稅費-預繳增值稅

小林老師 解答

2023-09-08 11:15

您好，這個是不可以的