Smile 追問

2018-01-17 15:54

這樣就不用在進項轉(zhuǎn)出了嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 15:56

你好，不需要的，沒有支付的部分按營業(yè)外收入處理

Smile 追問

2018-01-17 15:57

如果要進項轉(zhuǎn)出該怎么做呢

鄒老師 解答

2018-01-17 15:57

借；管理費用    貸；應交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出）

Smile 追問

2018-01-17 15:57

實際發(fā)票金額是35，包括了進項。但是報銷實際是8元啊

鄒老師 解答

2018-01-17 16:00

你好，是什么情況造成的發(fā)生金額與報銷金額不同

Smile 追問

2018-01-17 16:01

快遞費，有兩單是個人的不能報銷，只有公司的才能報銷。發(fā)票呢卻開了總金額，所以發(fā)票金額大

鄒老師 解答

2018-01-17 16:02

你好，這種情況需要把不是公司負擔的部分做轉(zhuǎn)出的

Smile 追問

2018-01-17 16:03

個人部分要轉(zhuǎn)出啊，所以發(fā)票金額是35元，實際只要8元。就是有進項，不知道怎么處理？具體分錄怎么做最合理？

鄒老師 解答

2018-01-17 16:05

借；管理費用  貸；應交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出）1.81*27/35  
把這一部分的進項轉(zhuǎn)出

Smile 追問

2018-01-17 16:08

好像不明白，能不能具體數(shù)字

鄒老師 解答

2018-01-17 16:10

借；管理費用 貸；應交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出） 1.81*27/35  
1.81是全部進項，27是個人負擔的金額，35是總額，對應轉(zhuǎn)出的進項稅額就是  1.81*27/35

Smile 追問

2018-01-17 16:12

那要做兩張憑證啊，先費用  進項  貸  現(xiàn)金8元。然后在進項轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 16:13

你好，是的，先按正常做費用分錄，然后做進項轉(zhuǎn)出

Smile 追問

2018-01-17 16:17

先8元做分錄，然后在轉(zhuǎn)出進項，轉(zhuǎn)出的時候為什么還是管理費用啊

鄒老師 解答

2018-01-17 16:20

你好，不能抵扣的進項轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出核算 
借；營業(yè)外支出    貸；應交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出） 1.81*27/35