新新老師 解答

2023-09-06 13:03

購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)兼用于應(yīng)稅項(xiàng)目和不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的項(xiàng)目的，進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予全部抵扣。納稅人兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分，按照以下公式計(jì)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目銷售額 免征項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額。

新新老師 解答

2023-09-06 13:06

甲企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
=100*13%+8*40/(40+10)=19.4萬(wàn)元

新新老師 解答

2023-09-06 13:06

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