HonEy 追問

2018-01-16 16:28

哦，那這個殘值是干嘛的?。吭谧龉潭ㄙY產(chǎn)折舊表的時候需不需要殘值?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-16 16:30

你好，就是報廢或處置的時候可以變賣收到的價款 
在計算折舊的時候需要考慮殘值的影響的

HonEy 追問

2018-01-16 16:39

那我那個折舊表格上的凈值是直接用原值——折舊的吧，沒有減值準(zhǔn)備

鄒老師 解答

2018-01-16 17:02

你好，是的，是原值減去累計計提的折舊金額

HonEy 追問

2018-01-16 17:05

好的，那麻煩老師幫我看下這表這樣做行嗎？

鄒老師 解答

2018-01-16 17:06

你好，可以這樣設(shè)置表格格式的

HonEy 追問

2018-01-16 17:20

老師，你早上說內(nèi)賬里的增值稅應(yīng)該計入稅金及附加里，那其他的印花稅和基金呢？

鄒老師 解答

2018-01-16 17:21

你好，也是計入稅金及附加科目核算的

HonEy 追問

2018-01-16 17:31

那外賬是貸方計入應(yīng)交稅費，內(nèi)賬里就應(yīng)該是稅金及附加科目核算的對吧？

鄒老師 解答

2018-01-16 17:32

你好，內(nèi)帳實際繳納的各種稅款都可以計入稅金及附加科目核算的

HonEy 追問

2018-01-16 17:33

嗯嗯，那那個內(nèi)賬里銷售商品開票的稅額嗯？

鄒老師 解答

2018-01-16 17:35

你好，銷項稅額計入主營業(yè)務(wù)收入核算

HonEy 追問

2018-01-16 17:36

好的，那內(nèi)賬里就不設(shè)應(yīng)交稅費這個科目咯

鄒老師 解答

2018-01-16 17:37

你好，是的，可以不用設(shè)置的

HonEy 追問

2018-01-16 17:40

好的，那老師，外賬里不是最后核算成本嘛，那請問這個成本發(fā)票是指的哪些 啊？

鄒老師 解答

2018-01-16 18:37

你好，主要是購進(jìn)商品的進(jìn)項發(fā)票

HonEy 追問

2018-01-17 09:25

好的，老師，我做內(nèi)賬，那個老板墊付的到年底可不可以全部結(jié)轉(zhuǎn)到實收資本里??？

鄒老師 解答

2018-01-17 09:25

你好，內(nèi)帳可以轉(zhuǎn)為實收資本核算

HonEy 追問

2018-01-17 09:51

老師，內(nèi)賬里的增值稅，房產(chǎn)稅，個人所得稅，印花稅，基金統(tǒng)統(tǒng)都是放到稅金及附加里嗎？那那個增值稅需不需要分進(jìn)項和銷項?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-17 09:55

你好，是的 
內(nèi)帳不需要做進(jìn)項，銷項，進(jìn)項 計入購進(jìn)成本，銷項計入收入

HonEy 追問

2018-01-17 10:03

哦，那固定資產(chǎn)的進(jìn)項直接進(jìn)固定資產(chǎn)里咯，那在折舊的時候要按照含稅的金額折舊咯

鄒老師 解答

2018-01-17 10:03

你好，是的，是這樣處理的

HonEy 追問

2018-01-17 10:06

那老師我11月份折舊的時候是沒有按照含稅的金額折舊，該怎么辦??？

鄒老師 解答

2018-01-17 10:07

你好，補計提少計提的折舊就是了

HonEy 追問

2018-01-17 10:19

好的，那房租費的發(fā)票在內(nèi)賬里怎么做??？

鄒老師 解答

2018-01-17 10:25

你好，計入管理費用或制造費用核算

HonEy 追問

2018-01-17 10:28

包代開的增值稅和房產(chǎn)稅、個人所得稅都是直接進(jìn)費用嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 10:33

你好，內(nèi)帳因為租房發(fā)生的稅費，可以與租金一起計入管理費用或制造費用

HonEy 追問

2018-01-17 10:59

那老師，稅費記管理費用或制造費用的二級科目是什么??？

鄒老師 解答

2018-01-17 11:00

你好，明細(xì)是租金

HonEy 追問

2018-01-17 11:10

好的，老師我想咨詢一個問題，就是我一般納稅人的商貿(mào)公司，普票和專票都是17%的稅率，那這個我們要是客戶開票問是幾個點?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-17 11:15

你好，就是17% 啊

HonEy 追問

2018-01-17 11:22

那怎么別的人家說是1.5個點就可以開票啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 11:23

你好，是不是對方取得進(jìn)項沒有支付點數(shù)，而綜合稅負(fù)率又較低，所以只需要按1.5%收取就不會有稅收損失

HonEy 追問

2018-01-17 11:23

是不是我們公司的稅率是17%，那客戶需要開票的話就是這個17% 的稅要加到銷售額里??？

鄒老師 解答

2018-01-17 11:25

你好，加收的點數(shù)是雙方約定的

HonEy 追問

2018-01-17 13:12

那老師，這是老板跟人家約定的嗎？那要大約多少公司不會虧啊

鄒老師 解答

2018-01-17 13:14

你好，是的  
不低于你單位綜合稅負(fù)率

HonEy 追問

2018-01-17 14:21

老師，有個公司季報企業(yè)所得稅是零申報的，她是已經(jīng)申報過的，但是現(xiàn)在打開顯示未申報，已逾期1天了，那現(xiàn)在該怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-17 14:22

你好，去稅局大廳補申報

HonEy 追問

2018-01-17 14:23

那這個需要交滯納金嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 14:24

你好，如果有企業(yè)所得稅需要繳納，就有滯納金的

HonEy 追問

2018-01-17 14:25

那零申報是不是不需要交滯納金??？

鄒老師 解答

2018-01-17 14:25

你好，是的，因為0申報沒有應(yīng)納稅額，沒有稅額滯納金就失去了計稅依據(jù)的

HonEy 追問

2018-01-17 14:33

好的，那老師這個補申報需要帶什么資料嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 14:34

你好，營業(yè)執(zhí)照，公章，所得稅申報表，財務(wù)報表

HonEy 追問

2018-01-17 17:17

老師，請問開具增值稅該加收收客戶多少點稅金？有沒有具體的公式啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 17:18

你好，不低于你單位綜合稅負(fù)率就可以了

HonEy 追問

2018-01-17 17:24

那請問這個綜合稅負(fù)率是指的哪些?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-17 17:25

你好，是企業(yè)繳納的各項稅款（增值稅，附加稅，所得稅，印花稅等）占收入的比例

HonEy 追問

2018-01-17 17:32

那老師是不是那這些比例全部算下來然后乘以銷售的票面金額??？這個要是進(jìn)項多的話怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-17 17:33

那不含稅金額*綜合稅負(fù)率計算 
與是否有進(jìn)項，是不是進(jìn)項多余沒有關(guān)系的

HonEy 追問

2018-01-17 17:38

哦好的，那老師你說的那所得稅沒有交過應(yīng)該怎么算?。窟€有算下來各項稅款（增值稅，附加稅，所得稅，印花稅等）占收入的比例是不是算下來直接相加然后只要不低于這個總的比例就行了

HonEy 追問

2018-01-17 17:51

那老師，這個開具增值稅收客戶稅點里涉及到成本嗎？還有這樣做有什么風(fēng)險??？

鄒老師 解答

2018-01-17 18:46

你好，是的，不低于綜合稅負(fù)率就是了 
與成本沒有關(guān)系