鯉魚(yú)八寶粥 追問(wèn)

2023-09-05 10:23

但是，老師，做賬的時(shí)候：借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款     攤銷(xiāo)當(dāng)月稅是按6個(gè)月的平均數(shù)來(lái)的，攤銷(xiāo)預(yù)付賬款也是6個(gè)月的平均數(shù)，這樣進(jìn)項(xiàng)稅做賬和抵扣稅那里對(duì)不上呢

文文老師 解答

2023-09-05 10:27

攤銷(xiāo)按不含稅金額攤銷(xiāo) 
收到發(fā)票時(shí)  借：進(jìn)項(xiàng)  貸：預(yù)付

鯉魚(yú)八寶粥 追問(wèn)

2023-09-05 10:33

老師，能幫忙寫(xiě)下完整的分錄嗎，比方說(shuō)：不含稅金額是19801.98   稅額：198.02   價(jià)稅合計(jì)20000 預(yù)付半年費(fèi)用和攤銷(xiāo)當(dāng)月的分錄，謝謝您

鯉魚(yú)八寶粥 追問(wèn)

2023-09-05 10:37

1.預(yù)付半年費(fèi)用    借:預(yù)付賬款  20000   貸：銀行存款   200000                                                                                                     2.收到發(fā)票           借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）198.02   貸：預(yù)付賬款  198.02                                                    3.當(dāng)月攤銷(xiāo)           借：管理費(fèi)用-律師費(fèi)        3300.33   貸：預(yù)付賬款:3300.33
老師，是這樣嗎

文文老師 解答

2023-09-05 10:37

借：預(yù)付 20000 貸：銀行存款 
借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款（19801/6） 
勾選進(jìn)項(xiàng) 借：進(jìn)項(xiàng)198.02  貸：預(yù)付198.02

鯉魚(yú)八寶粥 追問(wèn)

2023-09-05 10:43

好的，老師，明白了，如果預(yù)付當(dāng)時(shí)收到發(fā)票，是不是可以合并一步，借：預(yù)付賬款   19801.98  進(jìn)項(xiàng) 198.02   貸：銀行存款 20000

文文老師 解答

2023-09-05 10:43

是的，你的理解是對(duì)的。

鯉魚(yú)八寶粥 追問(wèn)

2023-09-05 10:46

非常感謝，老師，謝謝您

文文老師 解答

2023-09-05 10:48

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！