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送心意

家權(quán)老師

職稱稅務(wù)師

2023-08-30 17:13

分公司沒有注冊資本的哈。不是獨立法人,所以不存在投資一說

山西~琪 追問

2023-08-30 17:16

我們這個分公司是獨立核算的,總公司給分公司轉(zhuǎn)的款,總公司能記到長期股權(quán)投資嗎?分公司記入實收資本?

家權(quán)老師 解答

2023-08-30 17:20

分公司沒有注冊資本的,稅法上不認(rèn)可的

山西~琪 追問

2023-08-30 17:22

我們總公司和分公司是在不同的省,分公司是獨立核算,總公司與分公司的往來掛的科目是其他應(yīng)收款-分公司、其他應(yīng)付款-總公司,由于分公司一直虧損,從總公司給分公司轉(zhuǎn)的備用金,現(xiàn)在這兩個科目的金額越來越大,這個要怎么處理呢

家權(quán)老師 解答

2023-08-30 17:23

只有繼續(xù)掛往來的哈,沒有其他辦法

山西~琪 追問

2023-08-30 17:52

如果把分公司變更成非獨立核算,變更后分公司可以和總公司的往來合并出報表嗎?變更前的往來還是繼續(xù)掛到往來里嗎?

家權(quán)老師 解答

2023-08-30 17:55

無論怎么做,總分公司說白了資金都是內(nèi)部往來,所以不能按投資處理

山西~琪 追問

2023-08-31 09:05

總公司每月都有利潤,分公司是虧損的,想把總分公司合并到一起出報表,如果分公司改成非獨立核算,也是從改成非獨立核算的當(dāng)月,把總分公司當(dāng)月的合并到一起出報表,請問是這樣處理嗎?

家權(quán)老師 解答

2023-08-31 09:12

這個得問你們的稅局,看稅是怎么申報的,如果分公司季度要預(yù)交所得稅,平時是不能合并報表的,只有匯算清繳的時候才能合并

山西~琪 追問

2023-08-31 09:19

好的,謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2023-08-31 09:20

不客氣,祝你工作順利!感覺滿意的話,麻煩給個5星好評哦。

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你好,就是所有明細(xì)加起來的數(shù)組
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學(xué)員你好 商譽200是體現(xiàn)在合并報表,單體不用做分錄,沒有這一筆借: 長期股權(quán)投資-其他綜合收益 200貸:投資收益 200,同一控制下,是按合并報表上的凈資產(chǎn)*持股比例,還要加上合并企業(yè)中最開始取得凈資產(chǎn)時的商譽要一并轉(zhuǎn)過來,所以是要把商譽加上,因為你是同控,之前人家支付的商譽,現(xiàn)在也是轉(zhuǎn)作為你的成本處理,差額就是對著資本公積沖銷。 借:長期股權(quán)投資-投資成本 6250 貸:銀行存款 6250 借:長期股權(quán)投資 15150(14950%2B200) 貸:長期股權(quán)投資-投資成本 6250 ? ? ? ?股本 2000 ? ? ? 資本公積-股本溢價 6900 借:資本公積-股本溢價 50 貸:銀行存款 50
2022-09-27 17:50:11
對的,那這個就按照長期股權(quán)投資進行處理,
2021-12-18 18:48:18
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