瓜牛 追問

2018-01-14 15:08

王老師，根據(jù)預(yù)算合同總成本的10%確認(rèn)的成本為350萬(wàn)。已超出收入，12月收到材料發(fā)票做分錄工程施工_合同成本-鋼筋、混凝土86萬(wàn)。12月31日止實(shí)際用到材料鋼筋，混凝土及勞務(wù)。勞務(wù)合同進(jìn)度不明確，勞務(wù)費(fèi)不確定。我就按照已經(jīng)領(lǐng)用的86萬(wàn)，不足的做暫估處理可以嗎？

瓜牛 追問

2018-01-14 15:09

就按照收入額330萬(wàn)做成本處理可以嗎？其他不足部分做暫估？

瓜牛 追問

2018-01-14 15:10

是不是只要開票就得確認(rèn)收入，而不能做預(yù)售款，即使是合同規(guī)定說(shuō)10%是預(yù)付款對(duì)嗎王老師？

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 15:11

您好，按10%確認(rèn)的收入是多少啊？

瓜牛 追問

2018-01-14 15:27

按照10%確認(rèn)收入是330萬(wàn)，按照10%確認(rèn)成本是350萬(wàn)

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 15:31

您好，如果開了發(fā)票，增值稅是按發(fā)票交的，企業(yè)所得稅一般也是按發(fā)票交（如果收入沒辦法或者不好確認(rèn)的話），但是會(huì)計(jì)上可以不確認(rèn)收入。 
貴公司這種情況，建議按開發(fā)票330萬(wàn)元確認(rèn)收入，會(huì)計(jì)和稅務(wù)一致，成本您按10%確認(rèn)為350萬(wàn)元，大于10%的收入，正常理解不應(yīng)該啊，成本大于收入了。

瓜牛 追問

2018-01-14 15:53

是啊，合同總收入3300萬(wàn)，總成本3500萬(wàn)

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 15:58

您好，不可能吧，賠本的項(xiàng)目，怎么做啊？

瓜牛 追問

2018-01-14 16:06

我也不明白呢，王老師

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 16:08

您好，您與工程人員溝通一下吧，按理說(shuō)不應(yīng)該這樣的。

瓜牛 追問

2018-01-14 16:09

我暫估寫附件就寫按照合同成本的10%.實(shí)際按照收入的10%金額暫估可以嗎？另外為對(duì)方工程材料租用的倉(cāng)庫(kù)費(fèi)入到哪個(gè)科目王老師？

瓜牛 追問

2018-01-14 16:10

堆放工程材料發(fā)生的倉(cāng)庫(kù)租賃費(fèi)入哪個(gè)科目？

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 16:10

您好，可以的。倉(cāng)庫(kù)費(fèi)記入工程施工-間接費(fèi)用-租賃費(fèi)。