天資聰潤1468 追問

2018-01-14 13:15

老師，營業(yè)外收入影響企業(yè)所得稅嗎？

老江老師 解答

2018-01-14 13:18

@Lily@鄭:當(dāng)然影響～～～～否則，我們?nèi)珜憼I業(yè)外收入，他還能收到稅？

天資聰潤1468 追問

2018-01-14 13:38

哦哦，那營業(yè)外收入怎么處理呢？

天資聰潤1468 追問

2018-01-14 13:41

老師，現(xiàn)在的累計凈利潤為22.2，所得稅申報表應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

老江老師 解答

2018-01-14 13:43

@Lily@鄭:修改本期第4行，使得第4行的第二列 累計金額為22.20

天資聰潤1468 追問

2018-01-14 14:08

老師，我之前申報的時候就忘記營業(yè)外收入了，只要把這次申報調(diào)整到正確的就行？

老江老師 解答

2018-01-14 14:09

@Lily@鄭:是的！按累計數(shù)為準(zhǔn)

天資聰潤1468 追問

2018-01-14 14:19

老師，我調(diào)整好了，申報提示“若貴單位符合小型微利企業(yè)條件且本期應(yīng)納稅所得額大于零小于等于50萬元，附表3第2/3次累計金額必須等于3.33，請確定填報是否正確”

老江老師 解答

2018-01-14 14:26

@Lily@鄭:確定！還有稅收優(yōu)惠呢

天資聰潤1468 追問

2018-01-14 14:50

老師，你好，這個稅收優(yōu)惠需要做分錄嗎？最終我的累計凈利潤就是22元唄！

老江老師 解答

2018-01-14 15:04

@Lily@鄭:所得稅優(yōu)惠不需要做分錄，直接借記所得稅費(fèi)用，貸記銀行存款就行