陳海霞 追問

2018-01-13 13:59

那如果不開發(fā)票給他們的話，我的資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款的余額就會(huì)體現(xiàn)為負(fù)數(shù)呢

方亮老師 解答

2018-01-13 14:02

應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)金額與您開具發(fā)票與否沒有關(guān)系，沒有開具發(fā)票也需要確認(rèn)收入。

陳海霞 追問

2018-01-13 14:20

奧，那我怎么做分錄呢，老師，

方亮老師 解答

2018-01-13 14:44

收到款項(xiàng)： 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款 
按月攤銷收入： 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額