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送心意

袁老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-01-13 11:20

因為它是計入了在建工程,資本化了沒有費用化    ,不能扣除的

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相關(guān)問題討論
因為它是計入了在建工程,資本化了沒有費用化 ,不能扣除的
2018-01-13 11:20:47
您好 計入在建工程 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后分期計提折舊 然后扣除 不是現(xiàn)在一次性扣除
2019-10-24 19:13:21
你好借款是做什么用的
2022-03-30 09:34:53
你好 根據(jù)您提供的信息,銀行借款利息25000元,其中用于在建工程的借款利息15000元。對于這部分借款利息,可以按照以下步驟進行會計處理: 1.確認(rèn)借款利息支出:將銀行借款利息25000元確認(rèn)為企業(yè)的借款利息支出。 2.區(qū)分在建工程利息費用和其他借款利息費用:在建工程利息費用15000元可以區(qū)分出來,計入在建工程成本。其他借款利息費用10000元(25000元-15000元)則計入企業(yè)的財務(wù)費用或相關(guān)成本科目。 3.賬務(wù)處理:對于在建工程利息費用15000元,可以借記“在建工程”科目,貸記“應(yīng)付利息”科目(或相關(guān)借款科目)。對于其他借款利息費用10000元,可以借記“財務(wù)費用”科目(或其他相關(guān)成本科目),貸記“應(yīng)付利息”科目(或相關(guān)借款科目)。
2023-11-22 20:07:48
所借款用于固定資產(chǎn)投資的,其借款利息等財務(wù)費用在項目投產(chǎn)前要記入該投資項目的建設(shè)費用,該費用是形成固定資產(chǎn)價值的一部分,這個借款費用就是資本化了,它是資產(chǎn)的組成部分。 因此應(yīng)從2016年1月1日借款之日予以資本化。 但項目正式投產(chǎn)開始,其尚未歸還的貸款所發(fā)生的利息等費用,則要記入生產(chǎn)經(jīng)營活動的財務(wù)費用中,也就是要在利潤表上反映。
2017-10-08 11:43:11
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  • 老師,增值稅申報表的主表收入?yún)R總是自動帶過來的

    ?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

  • 老師,接到稅務(wù)老師的電話,說是由于2022年匯算清繳

    上午好親!是的,有滯納金的,按天萬分之五

  • 工程去年已完工,后來把甲方告了,今天2025年6月份工

    你好,你應(yīng)該之前先做計提,然后這個月做支付。

  • 麻煩老師寫下完整分錄

    1. 發(fā)行權(quán)益性證券取得 B 公司股權(quán)(購買日) 借:長期股權(quán)投資 ——B 公司 12000 萬(合并成本,3000 萬 ×4) 貸:股本 3000 萬(面值 1 元 ×3000 萬股) 資本公積 —— 股本溢價 9000 萬(差額,12000 萬 - 3000 萬) 2. 合并報表層面(僅說明 D 選項錯誤邏輯,非必做分錄) 非同一控制下合并,合并報表需確認(rèn)商譽(本題未涉及負(fù)商譽,簡化不寫 ),并對 B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值調(diào)整: B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值 16500 萬,賬面價值 16000 萬,差額 500 萬(固定資產(chǎn)評估增值 )。 合并報表中,需將 B 公司報表調(diào)整為公允價值: 借:固定資產(chǎn) 500 萬 貸:資本公積 500 萬

  • 老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎

    可以扣除的,需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)的規(guī)定:“第十一條? 企業(yè)從境外購進貨物或者勞務(wù)發(fā)生的支出,以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關(guān)稅費繳納憑證作為稅前扣除憑證。” 條件與要求: ● 境外發(fā)票必須真實、合法,且與企業(yè)經(jīng)營活動直接相關(guān)。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件,以證實發(fā)票的真實性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確,包括但不限于商品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價和總價等。

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