春風(fēng)化雨 追問

2018-01-12 15:01

那老師 本年累計 比如說盈利500萬 彌補以前虧損也以500萬為限填報500萬 那本期彌補以前年度虧損填報多少呀

鄒老師 解答

2018-01-12 15:02

你好，就是500萬

春風(fēng)化雨 追問

2018-01-12 15:03

那就是本年和本期彌補虧損的金額填一樣的呀 那填完之后 本年是利潤額為0 本期還有利潤呢

鄒老師 解答

2018-01-12 15:04

你好，你稅法上的利潤是0，但是你會計上本年利潤是500萬的

春風(fēng)化雨 追問

2018-01-12 15:05

老師  就是說本期利潤總額為600萬  本年累計利潤總額為500萬 以前年度虧損為700萬 那本年累計上彌補以前虧損額填500萬 那本期填多少呀 填500的話就有100的利潤了

鄒老師 解答

2018-01-12 15:07

你好，本來應(yīng)當(dāng)是按600萬攤銷，但是你說限額是500萬，就只能彌補 500萬的

春風(fēng)化雨 追問

2018-01-12 15:10

是申報的時候本年累計可彌補以前年度虧損只能是本年的累計凈利潤500萬  但是本期的就不知道該怎么做了

鄒老師 解答

2018-01-12 15:11

你好，本期也是彌補虧損500萬

春風(fēng)化雨 追問

2018-01-12 15:12

那老師這樣本期的利潤額就是100萬了 就要所得稅了

鄒老師 解答

2018-01-12 15:13

你好，本來是不需要的 但是你說限額是500萬，就只能彌補 500萬的，所以就有100萬的利潤，需要繳納企業(yè)所得稅的

春風(fēng)化雨 追問

2018-01-12 15:15

暈了 是本年累計可抵扣虧損額系統(tǒng)只能最大填500萬 本期沒有 那沒有限額的話本期可抵扣多少呀

鄒老師 解答

2018-01-12 15:16

你好，沒有限額，按你以前年度虧損，與你今年實現(xiàn)的利潤相比，取較小數(shù)彌補

春風(fēng)化雨 追問

2018-01-12 15:24

老師真是不好意思了 白糾結(jié)半天 我看了下系統(tǒng) 本年累計數(shù)決定本期數(shù) 本年虧損累計數(shù)如果填了500萬 那么本期也是500萬 改不了的 這樣本期就有利潤 有所得稅 但是最終顯示是零申報 這樣老師顯示零申報是不是就不用繳納所得稅了

鄒老師 解答

2018-01-12 15:24

你好，本年累計利潤小于0，是不需要繳納企業(yè)所得稅的

春風(fēng)化雨 追問

2018-01-12 15:26

好的，老師了，非常感謝