莉莉 追問(wèn)

2018-01-12 13:51

我之前做的時(shí)候減免稅額沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，可是就是把這個(gè)330元加到了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的總額，再貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，現(xiàn)在要怎樣調(diào)下，謝謝！不然那個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有330元的余額！

方老師 解答

2018-01-12 14:06

把這個(gè)做負(fù)數(shù)沖減。

莉莉 追問(wèn)

2018-01-12 16:03

老師，比如應(yīng)納增值稅是100，稅控盤維護(hù)費(fèi)減免30，最后交了70，我做分錄是減免借方余額有30，應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方為70  ，這樣正確嗎？最后是不是增值稅科目余額為0

莉莉 追問(wèn)

2018-01-12 16:10

老師，減免稅額借方余額330    轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額330  增值稅余額為0，正確嗎？

方老師 解答

2018-01-13 08:17

借應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—減免稅30 —轉(zhuǎn)出未交增值稅 
70貸管理費(fèi)用30 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅70 
年底轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)后無(wú)余額，減免稅余額30