老師，我公司是房地產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，沒有銷售收入，發(fā)生有預(yù)收售房款，發(fā)生有預(yù)交增值稅業(yè)務(wù)，賬面顯示；應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額（借方余額300）；應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_減免稅款（借方余額）；應(yīng)交稅費(fèi)_預(yù)交增值稅（借方余額）；應(yīng)交稅費(fèi)_待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（借方余額）；應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅（貸方余額）；應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交土地增值稅（貸方余額）；等稅局通知，將增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減預(yù)交增值稅未交的部分的賬務(wù)處理稅局通知上說，本次抵減預(yù)交增值稅280元，本次抵減滯納金20元。老師，用增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減預(yù)交增值稅未交的部分的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2023-08-16 08:05

你好，學(xué)員
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅預(yù)交未交
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

追求追問

2023-08-16 08:39

抵減的滯納金怎么做？

冉老師解答

2023-08-16 09:40

借營(yíng)業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

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