YL 追問

2018-01-12 09:10

1.期末現(xiàn)金余額，本年和本月的，不知道從哪里分析2.企業(yè)向員工借款和股東借款，自己公司股東向企業(yè)借款，編制現(xiàn)金流量表時(shí)屬于與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)還是與籌資活動(dòng)相關(guān)呢，借款都沒有取得收入

老王老師 解答

2018-01-12 09:52

您好，1、如果是手工編制的，比較麻煩，一般情況下，是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，來先把現(xiàn)金流量表做平，再根據(jù)明細(xì)賬把支付的稅費(fèi)等項(xiàng)目做平的。如果是軟件編制的話，需要查一查是否有未指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的數(shù)據(jù)。2、屬于經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的其他現(xiàn)金流量。

YL 追問

2018-01-12 10:34

好的，老師，是不是涉及到無息借款的，都應(yīng)該在現(xiàn)金流量表收到或支付經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金一欄呢

老王老師 解答

2018-01-12 10:35

您好，是的。