興 追問

2018-01-12 10:13

如果不予處理，對后續(xù)的賬務(wù)有影響嗎？

小易老師 解答

2018-01-12 10:18

@興:如果真的只是1分錢的話沒影響，但如果金額較大還是建議及時(shí)跟正處理

興 追問

2018-01-12 12:24

老師，增值稅上的免稅額比會計(jì)賬少1分錢，不用管它；那所得稅按申報(bào)表多交的1分錢，在18年可以這么做賬嗎？ ------ 計(jì)提17年應(yīng)多繳納企業(yè)所得稅  借：所得稅費(fèi)用  0.01   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅   0.01    借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅  （實(shí)際繳納額）  貸：銀行存款（實(shí)際繳納額）

興 追問

2018-01-12 12:24

老師，增值稅上的免稅額比會計(jì)賬少1分錢，不用管它；那所得稅按申報(bào)表多交的1分錢，在18年可以這么做賬嗎？ ------ 計(jì)提17年應(yīng)多繳納企業(yè)所得稅  借：所得稅費(fèi)用  0.01   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅   0.01    借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅  （實(shí)際繳納額）  貸：銀行存款（實(shí)際繳納額）

小易老師 解答

2018-01-12 13:54

@興:在18年你是想把賬和申報(bào)表關(guān)于企業(yè)所得稅做的一致，計(jì)提17年應(yīng)多繳納企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 0.01 ，實(shí)際18年第一季度申報(bào)繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 （實(shí)際繳納額+0.01） （應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅科目結(jié)平）貸：銀行存款