不見不散 追問

2023-08-10 10:45

那就是說，從小規(guī)模企業(yè)取得的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，都能計(jì)算抵扣嗎？如果是批發(fā)零售環(huán)節(jié)取得，這家小規(guī)模納稅人的玉米不是自產(chǎn)的，是購(gòu)進(jìn)再銷售的，也可以計(jì)算抵扣？

樸老師 解答

2023-08-10 10:51

同學(xué)你好
不是的
他自己產(chǎn)的才可以

不見不散 追問

2023-08-10 10:54

那老師，我們?nèi)绻梢杂?jì)算抵扣，填增值稅申報(bào)表要填哪幾個(gè)呢？

樸老師 解答

2023-08-10 11:00

 這個(gè)是填寫附表二的

不見不散 追問

2023-08-10 11:30

可是老師，我們是購(gòu)進(jìn)玉米，然后壓片再售出。有生產(chǎn)加工過程。我看網(wǎng)上說是不能直接按9%計(jì)算呀，說是要按投入產(chǎn)出或成本法計(jì)算。那我們應(yīng)該怎計(jì)算，麻煩具體說說

樸老師 解答

2023-08-10 11:42

 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額依據(jù)農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量、當(dāng)期銷售貨物數(shù)量、農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)(含稅,下同)和農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除率(以下簡(jiǎn)稱“扣除率”)計(jì)算。公式為: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×扣除率/(1+扣除率)