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冉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2023-08-08 23:11

由于該子公司前期虧損后期盈利，所以可以考慮該子公司先設(shè)立分公司，第三年再將分公司轉(zhuǎn)變?yōu)樽庸?。由于分公司和全資子公司的盈利能力大體相當(dāng)，可以認(rèn)為該公司形式的變化不會(huì)影響該公司的盈利能力。據(jù)分析，該公司在2019年度和2020年度將分別虧損100萬(wàn)元和50萬(wàn)元，上述虧損可以彌補(bǔ)總公司的應(yīng)納稅所得。由此，總公司在2019年度和2020年度將分別少納企業(yè)所得額25萬(wàn)元和12.5萬(wàn)元。從第三年開(kāi)始，該分公司變?yōu)樽庸荆枰?dú)立納稅。2021年度和2022年度，該子公司應(yīng)納稅額分別為25萬(wàn)元，50萬(wàn)元。從2019年度到2022年度，該分支機(jī)構(gòu)無(wú)論是作為子公司還是分公司，納稅總額是相同的，都是37.5萬(wàn)元，但設(shè)立分公司可以在2019年度和2020年度再?gòu)浹a(bǔ)虧損。設(shè)立分公司使得該公司提前兩年彌補(bǔ)了虧損，相當(dāng)于獲得了25萬(wàn)元和12.5萬(wàn)元的兩年期無(wú)息貸款，其所節(jié)省的利息就是該納稅籌劃的收益。

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相關(guān)問(wèn)題討論
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好，同學(xué)。 如果你是計(jì)算稅法上的稅負(fù)，那么第一個(gè)。 如果你是計(jì)算會(huì)計(jì)上的稅負(fù)，第二個(gè)。
2020-02-19 20:09:09
由于該子公司前期虧損后期盈利，所以可以考慮該子公司先設(shè)立分公司，第三年再將分公司轉(zhuǎn)變?yōu)樽庸?。由于分公司和全資子公司的盈利能力大體相當(dāng)，可以認(rèn)為該公司形式的變化不會(huì)影響該公司的盈利能力。據(jù)分析，該公司在2019年度和2020年度將分別虧損100萬(wàn)元和50萬(wàn)元，上述虧損可以彌補(bǔ)總公司的應(yīng)納稅所得。由此，總公司在2019年度和2020年度將分別少納企業(yè)所得額25萬(wàn)元和12.5萬(wàn)元。從第三年開(kāi)始，該分公司變?yōu)樽庸?，需要?dú)立納稅。2021年度和2022年度，該子公司應(yīng)納稅額分別為25萬(wàn)元，50萬(wàn)元。從2019年度到2022年度，該分支機(jī)構(gòu)無(wú)論是作為子公司還是分公司，納稅總額是相同的，都是37.5萬(wàn)元，但設(shè)立分公司可以在2019年度和2020年度再?gòu)浹a(bǔ)虧損。設(shè)立分公司使得該公司提前兩年彌補(bǔ)了虧損，相當(dāng)于獲得了25萬(wàn)元和12.5萬(wàn)元的兩年期無(wú)息貸款，其所節(jié)省的利息就是該納稅籌劃的收益。
2023-08-08 23:11:14
你好，是應(yīng)納稅所得稅額
2019-10-14 19:33:55
你好，是一樣的，都是企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 應(yīng)納稅所得額 與 應(yīng)納所得稅額 才是不同的
2020-08-07 09:13:04
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