老師好，請教一個(gè)會計(jì)做賬的問題，由于11月沒有付款也沒有收到發(fā)票，11月的分錄我是這樣做的：借：管理費(fèi)用 450290.4 貸：其他應(yīng)付款 450290.4，結(jié)賬時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤-未分配利潤 450290.4 貸：管理費(fèi)用450290.4，12月付款并收到專用發(fā)票時(shí)，紅字沖紅了11月做的分錄借：管理費(fèi)用 450290.4 貸：其他應(yīng)付款 450290.4 ，并做了正確的分錄，借：管理費(fèi)用 428848 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 21442.4 貸：銀行存款 450290.4。老師要不要紅字沖結(jié)轉(zhuǎn)損益那一筆分錄呢？因?yàn)樵跊]有沖紅結(jié)轉(zhuǎn)損益那一筆分錄時(shí)，并還沒有結(jié)賬時(shí)，此時(shí)出現(xiàn)了管理費(fèi)用貸方余額21442.4。 請問老師這樣應(yīng)該怎么處理呢？

愛學(xué)習(xí)的仙女

于2018-01-11 10:02 發(fā)布 ??1020次瀏覽

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