小不懂 追問

2018-01-11 13:03

老師，我們增值稅沒有超過9萬，附加稅免嗎？如果免還需要計提附加稅嗎？如何做賬呢？謝謝

小不懂 追問

2018-01-11 13:13

這個減免適應于我們一般納稅人嗎？

小不懂 追問

2018-01-11 13:20

老師，我們一般納稅人這個月收入是8萬多，可以免征附加稅嗎？如果免還需要做計提附加稅分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-01-11 10:04

你好，不包括增值稅，按7179.49錄入

小不懂 追問

2018-01-11 12:06

老師，請問我們本月我們有進項稅1749.73，稅控盤減免是480元，銷項稅額是3933.95，請問老師，我們這個月繳納多少增值稅，多少附加稅，如何做賬。（包括增值稅的月度結轉，年度結轉）。

鄒老師 解答

2018-01-11 12:42

你好，增值稅=3933.95-1749.73-480 
城建稅=增值稅*7%或5% 
教育費附加=增值稅*3% 
地方教育費附加=增值稅*2% 
增值稅期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
附加稅計提借；稅金及附加  貸；應交稅費

鄒老師 解答

2018-01-11 13:08

你好，收入沒有超過9萬，附加稅是見面的  
附加稅記減免了就直接不需要計提的

鄒老師 解答

2018-01-11 13:16

你好，不適用的 
一般納稅人只適用月度收入低于10萬，季度低于30萬，可以免征教育費附加，地方教育費附加，水利基金

鄒老師 解答

2018-01-11 13:21

你好，可以免征教育費附加，地方教育費附加，城建稅如果有增值稅是不免征的 
免征了就不需要計提了