? ? ? 追問

2018-01-10 14:50

已經(jīng)簽過字的工資表，但是實際沒有dfa
發(fā)放，我怎么做賬務(wù)處理
工資表上還有代扣代繳的個人所得稅

陽老師 解答

2018-01-10 14:54

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金

? ? ? 追問

2018-01-10 15:09

但是簽過字的工資表上還有代扣代繳的個人所得稅
這個怎么體現(xiàn)

陽老師 解答

2018-01-10 15:10

借：應(yīng)付職工薪酬——工資   貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅