娜天使 追問

2023-08-01 10:35

不做賬的話，看報(bào)表怎么體現(xiàn)還有多少留抵金額

劉艷紅老師 解答

2023-08-01 10:45

看報(bào)表的話，會有個(gè)負(fù)數(shù)，看應(yīng)交稅費(fèi)

娜天使 追問

2023-08-01 10:57

負(fù)數(shù) 那也是需要做分錄后 才會體現(xiàn)出來的吧

娜天使 追問

2023-08-01 10:58

如果7月份，銷項(xiàng)100萬，進(jìn)項(xiàng)120萬，申報(bào)后， 報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該還有20萬吧。那20萬報(bào)表里怎么體現(xiàn)出來呢？

劉艷紅老師 解答

2023-08-01 11:00

會出現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)的情況，在報(bào)表上是負(fù)數(shù)

娜天使 追問

2023-08-01 11:16

老師，那報(bào)表出現(xiàn)的負(fù)數(shù)是120萬，還是20萬呀？

劉艷紅老師 解答

2023-08-01 11:17

資產(chǎn)負(fù)債表上的報(bào)表負(fù)數(shù)是20萬的

娜天使 追問

2023-08-01 11:35

那還是要做分錄報(bào)表才表體現(xiàn)了，
比如當(dāng)月銷售收入 100萬 銷項(xiàng)稅13萬，購入200萬 進(jìn)項(xiàng)銳26萬，這銷售跟購進(jìn)都做分錄了，那算交不交稅，是不是還需要做一筆分分呀？怎么做這筆分錄呀？請求老師指教？

劉艷紅老師 解答

2023-08-01 11:41

一般納稅人增值稅的賬務(wù)處理
1、收到進(jìn)項(xiàng)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）↓
2、開增值稅發(fā)票
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）↑
3、月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)及銷項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）↓
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）↑
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額））↓
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）↑
4、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方），余額就是本月要交稅的數(shù)額
本月應(yīng)交稅金=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）↓
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅↑
5、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方），則該余額要下月留抵
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅↓
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）↑
6、實(shí)際交稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅↓
貸：銀行存款↓
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)，月末都要將余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額應(yīng)該是零。

劉艷紅老師 解答

2023-08-01 11:41

這個(gè)是全套的，你看下

娜天使 追問

2023-08-01 11:47

那就是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷稅的時(shí)候還需要做分錄了。

娜天使 追問

2023-08-01 11:53

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷 稅 后   到時(shí)看轉(zhuǎn)末交增值稅余額在哪方了。在借方就不用在繼續(xù)做分錄了 ，在貸方就需要再做筆分錄了 是這樣吧

劉艷紅老師 解答

2023-08-01 11:57

是的，是的，就是你說的這樣的

娜天使 追問

2023-08-01 16:31

老師，上月有留抵稅額2500，這個(gè)月銷售稅額2000  需要抵扣留抵稅額，分錄是這樣做么？借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)2000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅2000

劉艷紅老師 解答

2023-08-01 16:33

是的，是的，就是這樣做的