幸福沙 追問

2018-01-09 21:31

這個(gè)攤銷的內(nèi)容有點(diǎn)多，之前公司沒有開工生產(chǎn)，所有的費(fèi)用都走到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中去了，有辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，工資，小車費(fèi)，交通費(fèi)，辦公用品費(fèi)，辦公費(fèi)等，這個(gè)要是都分開寫的話，太麻煩了，

鄒老師 解答

2018-01-09 21:32

你好，沒有取得收入之前，費(fèi)用化支出是計(jì)入管理費(fèi)用的開辦費(fèi)明細(xì)核算的 
取得收入進(jìn)入營(yíng)業(yè)期了才是計(jì)入相應(yīng)的明細(xì)核算的

幸福沙 追問

2018-01-09 21:32

你的意思是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里的二級(jí)科目都要分別攤銷嗎？將近3年的，以前都沒細(xì)分

鄒老師 解答

2018-01-09 21:33

你好，發(fā)生的 不同費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，之后攤銷是需要計(jì)入各自的明細(xì)的

幸福沙 追問

2018-01-09 21:34

現(xiàn)在我這種情況怎么寫分錄呢？

鄒老師 解答

2018-01-09 21:38

借；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)  貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 
可以做這個(gè)調(diào)整分錄

幸福沙 追問

2018-01-09 21:38

你的意思是以前的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面的二級(jí)科目分別記總數(shù)，然后分別攤銷計(jì)入管理費(fèi)用的明細(xì)是嗎

鄒老師 解答

2018-01-09 21:39

你好，由于沒有取得收入，按籌建期核算，把之前計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的科目調(diào)整到管理費(fèi)用——開辦費(fèi)明細(xì)核算

幸福沙 追問

2018-01-09 21:40

你說的這個(gè)借記管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，是不是就不用分別攤銷計(jì)入管理費(fèi)用了？

鄒老師 解答

2018-01-09 21:40

你好，籌建期之內(nèi)不需要，之后轉(zhuǎn)入經(jīng)營(yíng)期還是需要按規(guī)定轉(zhuǎn)入相應(yīng)明細(xì) 核算的

幸福沙 追問

2018-01-09 21:47

之前籌建期長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目里面也設(shè)二級(jí)科目了，就像剛才說的那些辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，工資，小車費(fèi)，交通費(fèi)，辦公用品費(fèi)，辦公費(fèi)等，也就是說現(xiàn)在把這些的總數(shù)每個(gè)月分?jǐn)傊苯佑?jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，不用細(xì)分了？

鄒老師 解答

2018-01-09 21:50

借；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)   貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，工資，小車費(fèi)，交通費(fèi)，辦公用品費(fèi)，辦公費(fèi) 
做個(gè)調(diào)整分錄就可以 了

幸福沙 追問

2018-01-09 21:58

每個(gè)月攤銷時(shí)都這么做這樣一筆分錄是吧？攤銷多少個(gè)月呢？我記得是在3年之內(nèi)攤銷完對(duì)嗎？這個(gè)其實(shí)還是相當(dāng)于長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里的二級(jí)科目分別攤銷計(jì)入管理費(fèi)用了是吧  然后把開工生產(chǎn)后發(fā)生的管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)里面

鄒老師 解答

2018-01-09 21:59

你好，不是這個(gè)意思，因?yàn)槟闶窃诨I建期，這些費(fèi)用化支出不應(yīng)當(dāng)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算，所以就調(diào)整到管理費(fèi)用——開辦費(fèi)核算，我是這個(gè)意思

幸福沙 追問

2018-01-09 22:03

這個(gè)一下子調(diào)整到管理費(fèi)用開辦費(fèi)里面會(huì)不會(huì)太多了，將近有20多萬呢，一下子計(jì)入這么多也不等扣抵所得稅的啊

鄒老師 解答

2018-01-09 22:04

你好，錯(cuò)誤了就需要調(diào)整的，而不能因?yàn)榻痤~大小而處理不同的

幸福沙 追問

2018-01-09 22:08

調(diào)整后計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)之后呢，轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)  未分配利潤(rùn)？

鄒老師 解答

2018-01-09 22:10

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)核算的