企業(yè)所得稅申報(bào)報(bào)表第四季度有利潤(rùn)，全年是虧的。申報(bào)表時(shí)按25%計(jì)算的882.35元，那屬于小微企業(yè)應(yīng)該是按10%交企業(yè)所得稅的，那是不是在表三直接安裝10%計(jì)算填入352.9元來(lái)申報(bào)。是不是最終扣款是352.9元。

吳月柳

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2018-01-09 14:30

你好，全年虧損第四季度是不需要交企業(yè)所得稅的

Love@0927姈追問(wèn)

2018-01-09 14:32

可是我填申報(bào)表的時(shí)候填本期金額，他就跳出第四季度的利潤(rùn)，所要交的應(yīng)納所得稅額啊

Love@0927姈追問(wèn)

2018-01-09 14:37

那累計(jì)金額那欄是沒(méi)有顯示所得稅額的，那是不是就不用交?？墒潜酒诮痤~那邊有怎么弄啊？是不是我在表三填減免的882.35元嗎

吳月柳解答

2018-01-09 14:40

以本年累計(jì)數(shù)為準(zhǔn) 的，不需要交，表三填的是減免用3529.38*15%填

Love@0927姈追問(wèn)

2018-01-09 14:44

我這樣填申報(bào)表沒(méi)有問(wèn)題是嗎？老師表三減免用3529.38*15%填，這15%是怎么個(gè)說(shuō)法啊？謝謝

吳月柳解答

2018-01-09 14:45

本來(lái)按25%來(lái)繳納，減半按20%征收實(shí)際就是只征10%，那就是減免15%，申報(bào)表沒(méi)問(wèn)題

Love@0927姈追問(wèn)

2018-01-09 15:00

哦，明白了。我可能看錯(cuò)了，是不是實(shí)際應(yīng)繳納所得稅稅額是要看24欄??？這個(gè)顯示是0的話(huà)就不用交了啊

吳月柳解答

2018-01-09 15:54

是的

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