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2018-01-09 14:10

那老師，我以前就是填寫營業(yè)收入和營業(yè)成本，沒有直接填寫利潤總額，現(xiàn)在利潤總額對(duì)不到了，實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅利潤比我的利潤表要多，這個(gè)要怎么弄??？要怎么調(diào)整嗎？

宋生老師 解答

2018-01-09 14:11

你好！如果嚴(yán)格按要求來操作，你應(yīng)該去稅局申請(qǐng)重新申報(bào)之前的數(shù)據(jù)。 
如果你想簡單的，直接用本年累計(jì)的利潤總額減去你之前已經(jīng)填入的利潤總額，把差額填到本季度

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2018-01-09 14:18

老師，我申報(bào)企業(yè)所得稅的利潤總額和報(bào)表上的利潤表利潤金額對(duì)不到會(huì)不會(huì)有什么影響啊，我差距不大，利潤差1.2萬元。算所得稅稅負(fù)率我是1.58%，還有如果我差額部分直接就在所得稅申報(bào)表里面改過來的話，會(huì)不會(huì)引來稅務(wù)局的關(guān)注，去稅務(wù)局重新申報(bào)的話，會(huì)不會(huì)要罰款啊

宋生老師 解答

2018-01-09 14:24

你好！不會(huì)罰款，但是如果要補(bǔ)稅就有滯納金。

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2018-01-09 14:27

@宋老師:我不是補(bǔ)稅，我稅款交多了，因?yàn)槲疑陥?bào)的企業(yè)所得稅的利潤總額要高于利潤表上的利潤，如果要跳過來的話，只會(huì)少交稅。但是會(huì)不會(huì)引起很多麻煩啊，我不調(diào)整的話，利潤對(duì)不起來會(huì)不會(huì)有什么影響啊。還有我調(diào)整的話直接將這個(gè)季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表上降下來1.2萬，這樣可以嗎?這樣操作會(huì)帶來什么影響

宋生老師 解答

2018-01-09 14:32

你好！這樣的話，就按后面的方法就算了。

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2018-01-09 15:10

老師，我想再問一下，我剛剛在重新整理了，發(fā)現(xiàn)利潤差額部分就是7-9月的所得稅，而我查看10月份申報(bào)的第三季度的企業(yè)所得稅，也有一個(gè)差額部分是二季度的企業(yè)所得稅金額。而現(xiàn)在第四季度的利潤差額就是第三季度的企業(yè)所得稅。這是為什么??？我有點(diǎn)不明白，好像申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，會(huì)自動(dòng)跳出來一個(gè)利潤總額，和我的利潤表上的差距就是第三季度的企業(yè)所得稅，這是什么原因?。?/p>

宋生老師 解答

2018-01-09 15:13

你好！估計(jì)是你每個(gè)季度沒有及時(shí)做計(jì)提所得稅的分錄 
你應(yīng)該在9月就做計(jì)提所得稅的分錄。然后再次結(jié)轉(zhuǎn)損益

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2018-01-09 15:16

好像是，我之前是10月份再計(jì)提的所得稅，之前搞忘記了，那現(xiàn)在怎么辦??？

宋生老師 解答

2018-01-09 15:20

你好！之前的應(yīng)該沒問題了，你現(xiàn)在把12月的先計(jì)提，然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益就好了

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2018-01-09 15:42

老師，我發(fā)現(xiàn)又不對(duì)啊，我把12月的所得稅計(jì)提進(jìn)去了，但是為什么企業(yè)所得稅申報(bào)跳出來的利潤總額和我利潤表上還是有差額，現(xiàn)在差額部分變成了三季度和四季度的企業(yè)所得稅的相加數(shù)了。是不是對(duì)于本季度沒有繳納計(jì)提的企業(yè)所得稅，不允許在稅前扣除啊

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2018-01-09 15:50

@宋老師:老師，是不是企業(yè)所得稅納稅申報(bào)里面的利潤總額就是不包括企業(yè)所得稅費(fèi)用啊

宋生老師 解答

2018-01-09 15:55

您好！是的，是不包括的。