Lily 追問

2018-01-08 16:30

好的  謝謝

鄒老師 解答

2018-01-08 16:30

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

Lily 追問

2018-01-08 16:46

老師  因為納稅申報表系統(tǒng)四舍五入的原因造成 納稅申報表上的稅額比稅控系統(tǒng)的稅額多一分錢  以至于與我賬上也不一致  這個怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-01-08 17:04

你好，你需要根據(jù)你申報表情況對你賬務處理數(shù)據(jù)做相應調(diào)整，使得賬面應納稅額與申報系統(tǒng)一致才可以的

Lily 追問

2018-01-08 17:29

現(xiàn)在就是納稅申報表上的稅額比賬上多一分 但是這些稅額因為小規(guī)模沒有達到起征點都要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入  我做的分錄就是：借 營業(yè)外支出 0.01  貸：應交稅費-應交增值稅 0.01   借：應交稅費-應交增值稅-0.01  貸：營業(yè)外收入  這樣對么

鄒老師 解答

2018-01-08 17:43

你好，你需要這樣處理 
借 庫存現(xiàn)金等科目0.011   貸：應交稅費-應交增值稅 0.01  
借：應交稅費-應交增值稅-0.01 貸：營業(yè)外收入

Lily 追問

2018-01-08 18:11

主要是免稅的  庫存現(xiàn)金和銀行存款都沒有增加呀

鄒老師 解答

2018-01-08 18:54

你好，調(diào)整的時候是需要通過庫存現(xiàn)金來調(diào)整的，否則就始終會存在申報數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)不一致的