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送心意

999

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2023-07-20 18:28

首先，你需要明確稅務(wù)稽查補(bǔ)繳的增值稅是你公司在之前的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中欠繳的稅款，這部分稅款應(yīng)當(dāng)在你公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)出來(lái)。分錄的做法是：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅”，貸記“銀行存款”。至于附加稅，也是同樣的做法，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅”或者其他相應(yīng)的附加稅科目，貸記“銀行存款”。這樣做的目的是將你公司欠繳的稅款體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表中。至于收入，如果稅管員說(shuō)不用補(bǔ)收入，那就不需要調(diào)整收入。

孝順的麥片 追問(wèn)

2023-07-20 18:28

明白了，那如果我公司在稅務(wù)稽查后發(fā)現(xiàn)有一部分增值稅漏報(bào)了，我應(yīng)該怎么處理這部分漏報(bào)的增值稅呢？

999 解答

2023-07-20 18:28

如果你公司在稅務(wù)稽查后發(fā)現(xiàn)有一部分增值稅漏報(bào)了，那么你需要將這部分漏報(bào)的增值稅補(bǔ)繳。分錄的做法是：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅”，貸記“未分配利潤(rùn)”或者“利潤(rùn)分配-其他綜合收益”。這樣做的目的是將你公司漏報(bào)的增值稅體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表中，同時(shí)也體現(xiàn)了這部分稅款的來(lái)源。

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