玲老師 解答

2023-07-19 12:22

按照企業(yè)所得稅法第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括利息收入。企業(yè)所得稅法實施條例第二十五條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財產(chǎn)、勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，應當視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者提供勞務，但國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。企業(yè)所得稅按照法人納稅，不是按照集團納稅，因此企業(yè)集團內(nèi)公司之間發(fā)生的資金借貸行為，應確認利息收入，并繳納企業(yè)所得稅。

生動的早晨 追問

2023-07-19 12:28

公司招聘人員入職，報銷人員來公司報到班發(fā)生的路費，憑證票報銷，這些費用報銷要交個人所得稅嗎？

生動的早晨 追問

2023-07-19 12:30

路費和住宿費報銷，帳務處理記入管理費用的哪個科目為好呢？

玲老師 解答

2023-07-19 12:31

如果招聘協(xié)議里寫清楚這些費用是企業(yè)承擔的，咱就計入管理費用招聘費就可以了。然后個人不需要交個人所得稅。

生動的早晨 追問

2023-07-19 12:39

子公司給母公司上交管理費，母公司開具專用發(fā)票給子公司，子公司能抵扣進項嗎？母公司只收管理費，不提供任何服務的情況下

玲老師 解答

2023-07-19 12:55

你好。要是沒有提供任何管理服務，那就不是不是真實的業(yè)務不能抵扣