老王老師 解答

2018-01-06 15:06

您好，1.計提工資 
 
借：主營業(yè)務(wù)成本，或者其他業(yè)務(wù)成本，或者勞務(wù)成本 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：主營業(yè)務(wù)成本，或者其他業(yè)務(wù)成本，或者勞務(wù)成本 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

老王老師 解答

2018-01-06 15:22

您好，就是上面的分錄。