媽媽咪 追問

2018-01-05 14:09

本企業(yè)1-9月是小規(guī)模納稅人：1-9月的利潤總額-185639.27  所得稅費(fèi)用 3038.91元  10-12月為一般納稅人：利潤總額-177133.49  所得稅費(fèi)用還是3038.91元，請問老師報年企業(yè)所得稅表時怎樣填呢

吳月柳 解答

2018-01-05 14:32

你好，因?yàn)榧径仁穷A(yù)繳，如果你在第一或第二季度繳了3038.91的話就還是這個金額，但是匯算清繳最終是以本年累計(jì)數(shù)為準(zhǔn)，如果是虧損就不需要交稅的，以前預(yù)繳的可以留以后年度抵扣或申請退稅

媽媽咪 追問

2018-01-08 09:16

老師我們是帶征，是按營業(yè)額來交的，虧了也是要交所得稅的嗎？

媽媽咪 追問

2018-01-08 09:17

老師，以前年度調(diào)整到了12月份如何在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中體現(xiàn)出來呢。不然年初數(shù)同期末數(shù)就是相差那個以前年度調(diào)整的金額。

吳月柳 解答

2018-01-08 10:36

在期初數(shù)里調(diào)整