這個整套分錄你看下 
1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
    貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
    貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
    貸：其他應付款（個人部分） 
        應交稅費——應交個人所得稅 
        庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 
    其他應付款（個人部分） 
    貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
    貸：銀行存款