小脾氣 追問

2023-07-06 16:41

老師，增值稅申報表是對的，去稅局問了，是其中之前收到一張錯誤發(fā)票，但是已經(jīng)抵扣后才發(fā)現(xiàn)錯誤，之前會計賬務(wù)處理是直接負數(shù)沖減進項稅額，沒有進項進項稅額轉(zhuǎn)出，使得賬務(wù)系統(tǒng)里少轉(zhuǎn)的“進項稅額轉(zhuǎn)出”金額與增值稅申報表不一致 ，該發(fā)票開具的是“工程施工——土地流轉(zhuǎn)管護費”，請問分錄怎么寫呀？

玲老師 解答

2023-07-06 16:45

你好進項負數(shù)和進項轉(zhuǎn)出他倆一個意思。
都屬于進項減少。

玲老師 解答

2023-07-06 16:45

比如您是收到負數(shù)發(fā)票，咱就做負數(shù)分錄。
單純的不抵扣，咱是做進項轉(zhuǎn)出。

玲老師 解答

2023-07-06 16:45

你再對一下你是什么情況？

小脾氣 追問

2023-07-06 16:55

老師，但是錯誤發(fā)票已經(jīng)被抵扣了，并且收到稅局退給我們的留抵退稅額里有這張錯誤發(fā)票的稅額，后來稅局發(fā)現(xiàn)錯誤發(fā)票，我們把錯誤發(fā)票的稅額退回給稅局，現(xiàn)在就是賬務(wù)系統(tǒng)里的進項稅額轉(zhuǎn)出小于增值稅申報系統(tǒng)里的進項稅額轉(zhuǎn)出，申報表問過稅局是對的，現(xiàn)在就不知道是不是因為收到紅字發(fā)票的時候沒有做進項稅額轉(zhuǎn)出，但是進項稅額又是對的

玲老師 解答

2023-07-06 17:03

你好  賬上不是做負數(shù) 的進項了嗎  

小脾氣 追問

2023-07-06 17:05

賬上是做進項的負數(shù)了，但是現(xiàn)在進項稅額轉(zhuǎn)出與申報表上就剛好有這張錯誤發(fā)票稅額這個差額

玲老師 解答

2023-07-06 17:11

那就不對了。因為咱進項已經(jīng)做負數(shù)了，那就和進項轉(zhuǎn)出是一個意思。你看一下你期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，是不是沒有把這個負數(shù)的進項沒有算上？