老師你好！公司是一般納稅人，假如第一季度申報(bào)企業(yè)所得稅利潤(rùn)-3W，不用繳。第二季度申報(bào) 1-6月的合計(jì)利潤(rùn)是+5W 正常實(shí)際應(yīng)該按5W繳企業(yè)所得稅，但2022年匯算清繳虧了12W.這種情況是不是可以彌補(bǔ)虧損不繳呢。如果不繳那6月份要不要計(jì)提所得稅費(fèi)用呢？

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2023-07-06 15:39

同學(xué)你好
這個(gè)要計(jì)提的

樸老師解答

2023-07-06 15:39

虧損的才不用計(jì)提的

彌補(bǔ)虧損之后沒(méi)有利潤(rùn)了也不用計(jì)提

薇薇追問(wèn)

2023-07-06 15:53

那就是第一季度虧損不用計(jì)提，第二季度合計(jì)利潤(rùn)是5W,但以前年度虧損12W,先彌補(bǔ)虧損。那是不是也不用計(jì)提。這樣理解對(duì)嗎？

樸老師解答

2023-07-06 15:57

同學(xué)你好
對(duì)的
先彌補(bǔ)虧損

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（如果讓原來(lái)的老師答就最好啦，最新的情況是這樣）情問(wèn)

在簡(jiǎn)化假設(shè)下（主要考慮推薦積分和消費(fèi)收回成本），每月固定成本 11.5 萬(wàn)元，單張卡邊際貢獻(xiàn)約 1300 元，盈虧平衡點(diǎn)約為每月 89 張卡答

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