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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
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送心意

一休哥哥老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-07-01 11:10

這個(gè)標(biāo)答只是一步步的些分錄，沒(méi)有寫綜合的分錄

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 11:13

借：遞延所得稅資產(chǎn)53.25
遞延所得稅負(fù)債 24.41
所得稅費(fèi)用409.87
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  487.53

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 11:13

您寫個(gè)綜合的分錄也可以的。

Q 追問(wèn)

2023-07-01 12:15

可是我就是寫一個(gè)遞延資產(chǎn)77.66
遞延負(fù)債我沒(méi)體現(xiàn)

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 12:48

這個(gè)是轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債
是借方24.41

綜合起來(lái)這么寫
借：遞延所得稅資產(chǎn)53.25
遞延所得稅負(fù)債 24.41
所得稅費(fèi)用409.87
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 487.53

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 12:51

這個(gè)題目先確認(rèn)貸方遞延所得稅負(fù)債1065
然后轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債借方24.41


不能都全部寫成遞延所得稅資產(chǎn)。

Q 追問(wèn)

2023-07-01 13:54

借：遞延所得稅資產(chǎn)53.25
遞延所得稅負(fù)債 24.41
所得稅費(fèi)用409.87
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  487.53

可是 如果按照這樣寫 所得稅費(fèi)用就是409.87了 和答案就不一致了呀

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 14:06

借：遞延所得稅資產(chǎn)53.25
遞延所得稅負(fù)債 24.41
所得稅費(fèi)用409.87
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 487.53

您考試這么寫不會(huì)扣分的 主要寫對(duì)就可以。

是三個(gè)分錄綜合的：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 53.25
貸：所得稅費(fèi)用

借：遞延所得稅負(fù)債24.41
貸：所得稅費(fèi)用

借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅487.53

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 14:07

注會(huì)考試 多寫不扣分 少些扣分

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 14:09

所得稅費(fèi)用三個(gè)分錄綜合起來(lái)是一樣的數(shù)字

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2022-06-09 20:31:20
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說(shuō)是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益，如拆遷的政府補(bǔ)貼，需要先進(jìn)資產(chǎn)，分年度確認(rèn)收入。 遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí)，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，作為利潤(rùn)總額列支，并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時(shí)間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來(lái)預(yù)計(jì)可以用來(lái)抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來(lái)期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負(fù)債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債； 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算； 三、遞延所得稅負(fù)債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
學(xué)員你好，請(qǐng)您重新在平臺(tái)發(fā)布您的具體問(wèn)題（不是在此條回復(fù)），會(huì)有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
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