冰百合 追問

2018-01-02 15:35

老師，別人說我做的不對(duì)， 
1、說未掃描認(rèn)證的發(fā)票分錄要進(jìn)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
分錄：   借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額     貸：現(xiàn)金 
 
2、等掃描認(rèn)證后分錄：  借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
 
3、有銷項(xiàng)發(fā)票分錄 ：   借：銀行存款     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 
 
這 是她做的分錄，請(qǐng)問誰做的對(duì)？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 15:49

您好，如果當(dāng)月認(rèn)證抵扣的，您做的對(duì)，如果當(dāng)月不認(rèn)證的，下面的人做的對(duì)。

冰百合 追問

2018-01-02 15:59

老師，請(qǐng)問根據(jù)當(dāng)月不認(rèn)證的人做月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
 
1、銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅   
                                貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅      
                                    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
    屬于本月需要交增值稅        借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
                                                        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
 
   到交稅時(shí)分錄：   借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
                                    借：銀行存款 
 
 
這樣做對(duì)嗎？ 
 
那如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的分錄什么？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 16:13

您好，對(duì)的。如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的，可以不做結(jié)轉(zhuǎn)處理，也可以結(jié)轉(zhuǎn)分錄， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  
后面的分錄暫不做。

冰百合 追問

2018-01-02 16:15

清楚了，王老師，謝謝你

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 16:16

您好，不客氣。